iso4217:EUR 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 iso4217:EUR xbrli:shares 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 tietoevry:YlikurssirahastoJaMuutRahastotMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 tietoevry:SijoitetunVapaanOmanPomanRahastoMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 tietoevry:YlikurssirahastoJaMuutRahastotMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-01-01 2020-12-31 tietoevry:SijoitetunVapaanOmanPomanRahastoMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 tietoevry:YlikurssirahastoJaMuutRahastotMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 tietoevry:SijoitetunVapaanOmanPomanRahastoMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300EW2KM4KROKQV31 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 tietoevry:YlikurssirahastoJaMuutRahastotMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 tietoevry:SijoitetunVapaanOmanPomanRahastoMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300EW2KM4KROKQV31 2018-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 tietoevry:YlikurssirahastoJaMuutRahastotMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 tietoevry:SijoitetunVapaanOmanPomanRahastoMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300EW2KM4KROKQV31 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember

Toimintakertomus ja tilinpäätös 1.1.-31.12.2020

Hallituksen toimintakertomus 1) |  | Konsernitilinpäätös (IFRS) |  | RAHOITUSRISKIEN HALLINTA JA PÄÄOMARAKENNE |  | 8. Aineettomat hyödykkeet | 117
TietoEVRY | 2 | Tuloslaskelma | 43 |  | 9. Aineelliset hyödykkeet | 116
Vuosi 2020 lyhyesti | 2 | Laaja tulos | 43 | 18. Rahoitusriskien hallinta ja pääomarakenne | 84 | 10. Sijoitukset | 117
Viiden vuoden luvut | 3 | Tase | 44 | 19. Lainat | 89 | 11. Pitkäaikaiset saamiset | 117
IT-markkinoiden kehitys | 4 | Rahavirtalaskelma | 45 | 20. Vuokrasopimukset | 92 | 12. Lyhytaikaiset saamiset | 119
Strate gian kulmakivet kasvun mahdollistamiseksi | 5 | Laskelma oman pääoman muutoksista | 46 | 21. Rahoitustuotot- ja kulut | 94 | 13. Siirtosaamiset | 118
Covid-19 -pandemian vaikutus vuoteen 2021 | 7 | Konsernitilinpäätöksen liitetiedot (IFRS) |  | 22. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot sekä käyvät arvot ja käyvän arvon hierarkia | 95 | 14. Oman pääoman muutokset | 119
Taloudellinen tulos | 8 |  | 23. Johdannaiset | 98 | 15. Pakolliset varaukset | 121
Rahavirta ja rahoitus | 10 | 1. Perustiedot | 48 | 24. Rahavarat | 99 | 16. Pitkäaikainen vieras pääoma | 120
Investoinnit ja kehittäminen | 11 | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET |  | 25. Osakepääoma ja rahastot | 98 | 17. Lyhytaikainen vieras pääoma | 120
Tilauskanta | 11 |  | MUUT TIEDOT |  | 18. Siirtovelat | 121
Merkittävät sopimukset | 12 | 2. Laadintaperiaatteet | 48 | 26. Konsernirakenteen muutokset | 100 | 19. Laskennalliset verosaamiset ja verovelat | 121
Konsernirakenteen muutokset | 16 | 3. Uusien ja muutettujen standardien sekä tulkintojen soveltaminen | 49 | 27. Tytäryhtiöt | 104 | 20. Vastuusitoumukset | 121
Ulkomaiset sivuliikkeet | 16 | 4. Keskeiset kirjanpidolliset harkinnat ja arviot | 51 | 28. Osuudet yhteisyrityksissä | 105 | 21. Johdannaiset | 123
Henkilöstö | 17 | TILIKAUDEN TULOS |  | 29. Lähipiiritapahtumat | 108 | 22. Rahoitusriskien hallinta | 122
Muun kuin taloudellisen tiedon informaatio | 19 | 5. Segmentti-informaatio | 51 | 30. Vakuudet ja vastuusitoumukset | 107 |  |
Yhtiökokous | 25 | 6. Liikevaihto | 55 | 31. Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat | 109 |  |
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta | 25 | 7. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut | 58 | Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) | 109 | Voitonjakoehdotus, toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset sekä tilinpäätösmerkintä | 123
Hallitus | 26 | 8. Henkilöstökulut | 58 | Tuloslaskelma | 109
Toimitusjohtaja ja toimiva johto | 27 | 9. Tuloverot | 64 | Tase | 110
Merkittävimmät riskit | 28 | 10. Osakekohtainen tulos | 66 | Rahoituslaskelma | 111 |  |
Tilintarkastajat | 32 | SIJOITETTU PÄÄOMA JA KÄYTTÖPÄÄOMAN ERÄT |  | Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet (FAS) | 112 |  |
Osakkeet ja osakkeenomistajat | 33 |  |  |
Osinko | 39 | 11. Aineettomat hyödykkeet ja liikearvon arvonalentumistestaus | 67 | 1. Liikevaihto | 115 |  |
Kauden jälkeiset tapahtumat | 39 | 12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 74 | 2. Liiketoiminnan muut tuotot | 114 |  |
Koko vuoden 2021 näkymät | 40 | 13. Vaihto-omaisuus | 75 | 3. Henkilöstökulut | 114 |  |
Taloudellinen kalenteri 2021 | 40 | 14. Myynti- ja muut saamiset | 76 | 4. Liiketoiminnan muut kulut | 114 |  |
Vaihtoehtoiset tunnusluvut | 42 | 15. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 79 | 5. Johdon palkkiot | 114 |  |
|  | 16. Varaukset | 82 | 6. Rahoitustuotot ja -kulut | 115 |  |
|  | 17. Osto- ja muut velat | 83 | 7. Tuloverot | 115 |  |
1) Tilintarkastamaton |  |  |  |  |  |  |

1

TietoEVR Y

TietoEVRY on johtava pohjoismainen digitaalisten palveluiden ja ohjelmistojen tarjoaja. Yhtiön pääkonttori sijaitsee Suomessa, ja sen palveluksessa on noin 24 000 asiantuntijaa maailmanlaajuisesti. Yritys palvelee tuhansia yksityisen ja julkisen sektorin asiakkaita yli 90 maassa. TietoEVRYn osakkeet on listattu NASDAQ Helsingissä ja Tukholmassa sekä Oslon Pörssissä.

Tiedon ja EVRYn sulautuminen toteutettiin 5.12.2019. Yhtiön toimintaa on kuvattu kohdassa Strategia.

Vuosi 2020 lyhyesti

•Toimintamalli, joka koostuu maaorganisaatioista, palvelualueista ja tukitoiminnoista, otettiin käyttöön 1.1.2020. TietoEVRY-konsernilla on kuusi segmenttiä: Digital Consulting, Cloud & Infra, Industry Software, Financial Services Solutions, International Operations ja Product Development Services.

•Yhtiön toiminnassa kasvun merkitys on lisääntymässä. Vuonna 2020 painopistealueina olivat kuitenkin sulautumisen jälkeinen integraatio, siihen liittyvä toiminnan tehostaminen ja kilpailukyky. Yhtiö saavutti 30 milj. euron synergiahyödyt vuoden 2020 aikana ja vuoden loppuun mennessä se oli 80 milj. euron kulusynergiavauhdissa. Yhtiön tavoitteena on saavuttaa 100 milj. euron synergiaedut, minkä odotetaan toteutuvan kokonaisuudessaan vuoteen 2022 mennessä.

•TietoEVRY toteutti vuoden aikana toimenpiteitä, joiden avulla integroitu yritys voi vähentää epävarmuustekijöitä ja parantaa kannattavuuttaan. Kesäkuussa yhtiö määritteli uudelleen IBM-kumppanuutensa laajuuden ja toimintamallin sekä otti vastuulleen palveluprosessit ja laadun. Lisäksi yhtiö päätti lakkauttaa SmartUtilities-alustan, mikä vei päätökseen monivuotisen investoinnin ja eliminoi negatiiviset tulosvaikutukset jatkossa.

•Oikaisuerät olivat korkeat vuonna 2020, mutta niiden odotetaan olevan merkittävästi alhaisemmat vuonna 2021. Integraatiosta johtuvien kustannusten lisäksi eriin sisältyy IBM:n kanssa solmitun sopimuksen uudelleen määrittämiseen sekä yhteisen SmartUtilities-alustan lakkauttamiseen liittyviä kuluja.

•Liikevaihto kasvoi 60,7 %, pääasiassa Tiedon ja EVRYn 5.12.2019 tapahtuneen sulautumisen ansiosta.

•Oikaistu liikevoitto (EBIT) kasvoi 355,0 (199,4) milj. euroon Tiedon ja EVRYn sulautumisen tukemana. Oikaistu liikevoittomarginaali oli vahva 12,7 % (11,5) sulautumiseen liittyvien kulusynergioiden sekä pandemian negatiivisen vaikutuksen ehkäisemiseksi tehtyjen toimenpiteiden ansiosta.

•Liikevoitto (EBIT) nousi 146,7 (126,8) milj. euroon.

2

Viiden vuoden luvut

| 2020 | 2019 2) | 2018 | 2017 | 2016
Liikevaihto, milj. euroa | 2 786,4 | 1 734,0 | 1 599,5 | 1 543,4 | 1 492,6
Liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 146,7 | 126,8 | 154,7 | 139,1 | 140,8
Liikevoitto (EBIT), % | 5,3 | 7,3 | 9,7 | 9,0 | 9,4
Oikaistu 1) liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 355,0 | 199,4 | 168,0 | 161,4 | 152,2
Oikaistu 1) liikevoitto (EBIT), % | 12,7 | 11,5 | 10,5 | 10,5 | 10,2
Voitto ennen veroja, milj. euroa | 122,4 | 100,8 | 152,8 | 135,7 | 136,8
Osakekohtainen tulos, euroa |  |  |  |  |
Laimentamaton | 0,80 | 1,02 | 1,67 | 1,46 | 1,46
Laimennusvaikutuksella oikaistu | 0,80 | 1,02 | 1,66 | 1,46 | 1,46
Oma pääoma/osake, euroa | 13,73 | 14,27 | 6,54 | 6,46 | 6,62
Osinko/osake, euroa | 1,32 | 0,64 | 1,45 | 1,40 | 1,37
Käyttöomaisuusinvestoinnit, milj. euroa | 83,5 | 51,4 | 45,0 | 50,8 | 61,6
Yrityshankinnat, milj.euroa | 0,6 | 175,7 | 14,5 | 49,3 | 37,6
Oman pääoman tuotto, liukuva 12 kk, % | 5,7 | 7,3 | 25,7 | 22,3 | 22,1
Sijoitetun pääoman tuotto, liukuva 12 kk, % | 5,2 | 6,9 | 20,9 | 20,5 | 21,6
Nettovelkaantumisaste, % | 54,3 | 63,4 | 28,5 | 32,7 | 22,5
Korollinen nettovelka, milj. euroa | 883,3 | 1 070,0 | 137,4 | 155,7 | 109,7
Omavaraisuusaste, % | 45,9 | 44,5 | 41,3 | 42,5 | 47,3
Henkilöstö keskimäärin | 23 788 | 15 950 | 14 907 | 13 889 | 13 472
Henkilöstö 31.12 | 23 632 | 24 322 | 15 190 | 14 329 | 13 876

1) Oikaistu seuraavilla erillä: yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot, uudelleenjärjestelykulut, myyntivoitot/-tappiot, liikearvon arvonalentumiset ja muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.

2) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitteessä 26.

Katso tunnuslukujen laskentakaavat sivulta Vaihtoehtoiset tunnusluvut.

3

IT-markkinoiden kehitys

•Data mahdollistaa ainutlaatuisen kokemuksen luonnin, mikä toimii edelleen investointien vahvana ajurina useilla toimialoilla

•Covid-19:n vaikutusten odotetaan kiihdyttävän asiakkaiden toiminnan digitalisointia

•Pilvipalveluiden, datan ja analytiikan sekä DevOpsin käytön odotetaan kasvavan kaksinumeroisin luvuin tulevina vuosina

•IT-markkinoiden odotetaan laskevan vuoden 2021 alkupuolella, mutta palaavan kasvu-uralle vuoden toisella puoliskolla riippuen Covid-19:n kehityksestä

Vaikka Covid-19:n vaikutukset ovat kiihdyttäneet digitalisaatiota useilla vuosilla, alan asiantuntijat arvioivat tällä hetkellä IT-markkinoiden laskevan vuoden 2021 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Covid-19:n vaikutus on pienempi laajoihin, pitkäaikaisiin sopimuksiin, jotka sisältävät runsaasti perusteknologiaa - kun taas vaikutus lyhempiin ja pienempiin toimeksiantoihin voi olla merkittävä.

Eri toimialojen ja julkisen sektorin yritykset käyvät läpi perustavanlaatuista muutosta arvonluomisessa. Siirtyminen digitaalisempaan kanssakäymiseen ja datan mahdollistamien palvelukokemusten hyödyntäminen on edelleen vahva trendi. Siirtyminen tuotteista palveluihin luo uusia kasvumahdollisuuksia ja tulovirtoja eri toimialoille ja yrityksille.

Digitaalisen maailman mahdollistajina toimivat uudet teknologiainnovaatiot ja uudet sovellukset, joissa hyödynnetään tekoälyä ja koneoppimista. Teknologia-ajureina toimivat pilvipalvelut, data ja analytiikka sekä ohjelmistokehitys, jota avoimet rajapinnat (API) kiihdyttävät. Niiden avulla yritykset ja yhteiskunta voivat siirtyä nopeasti datakeskeiseen älykkääseen maailmaan.

Ketteristä yrityksistä ja kustannustehokkaasta tietotekniikasta on tulossa uusi normi, ja asiakkaat ovat siirtymässä perinteisistä suurista projekteista joustaviin ja nopeisiin kehityssykleihin käyttäen esim. DevOps-toimintamallia. Pienempien ja keskisuurten pilviprojektien kysyntä kasvaa vaihtoehtona suurille ulkoistussopimuksille.

Pilvipalveluiden käyttöönotto, monipilvihallinta sekä skaalautuvat IT-ympäristöt ja automaatio mahdollistavat edelleen kustannusten optimoinnin. Pilvipalveluiden, datan ja analytiikan sekä DevOpsin ja ohjelmistopohjaisen digitalisaation käytön odotetaan kasvavan kaksinumeroisin luvuin tulevina vuosina. Perinteisten infrastruktuuripalveluiden myynnin lasku jatkuu.

4

Strategian kulmakivet kasvun mahdollistamiseksi

TietoEVRY on aktiivisesti mukana luomassa asiakkaiden digitaalisia tuotteita ja palveluita, joiden avulla voidaan tuottaa dataan pohjautuvia ainutlaatuisia ja personoituja kokemuksia. Yhtiön osaaminen ja sen tarjoamat teknologiat auttavat asiakkaita varmistamaan oman kilpailukykynsä ketterällä liiketoiminnalla ja yhteiskuntaa tuottamaan edistyksellisiä digitaalisia kansalaispalveluita.

Palveluja tukemaan asiakkaiden digitaalista uudistamista

TietoEVRY keskittyy palveluihin, jotka tukevat asiakkaiden digitaalista uudistumista ja mahdollistaa kasvun. Yhtiöllä on vahvaa osaamista esimerkiksi digitaalisen konsultoinnin, edistyneen analytiikan sekä data-alustojen ja pilvisovellusten kehittämisen alueella. Tämä osaaminen yhdistettynä kumppanuuksiin maailman johtavien toimittajien kanssa julkisten pilvipalveluiden alueella sekä TietoEVRYn omat toimialapohjaiset ohjelmistot tukevat yhtiön tavoitetta olla asiakkaiden johtava digitalisaatiokumppani. Strategiset valinnat sisältävät:

•Painopisteenä pohjoismaiset yritykset ja julkinen sektori - vahvaa roolia tukee asiakkaan liiketoiminnan syvällinen tuntemus

•Yhtiön palvelut ja globaalt toimitukset tukevat asiakkaiden digitalisaatiota. Palveluja tarjoavat seuraavat alueet: Digital Consulting, Cloud & Infra, Industry Software, Financial Services Solutions ja Product Development Services

•Kasvun ajureina pilvipalvelut, data ja analytiikka sekä ohjelmistotuotteet, joiden osuus yhtiön investoinneista 70 %

•Kasvutavoite yli 20 %: julkiset pilvipalvelut, data- ja analytiikkaratkaisut sekä DevOps ja automaatio

•Kasvutavoite yli 10 %: ohjelmistoliiketoiminta mukaan lukien maksaminen ja korttipalvelut, pohjoismainen terveydenhuolto ja palvelut kansalaisille sekä tuotekehityspalvelut.

Yhtiö arvioi, että investoinnit palveluihin mukaan lukien ohjelmistokehitys ovat noin 4–5 % liikevaihdosta vuositasolla. Käyttöomaisuusinvestoinnit, jotka liittyvät pääasiassa konesalikeskuksiin, ovat arviolta 1,5–2 % liikevaihdosta.

Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet

Yhtiö julkisti taloudelliset tavoitteensa joulukuussa 2020

•Kasvun kiihtyminen 5 %:iin vuoteen 2023 mennessä

•Oikaistu liikevoitto (EBITA) 15 % vuoteen 2023 mennessä

•Nettovelka/EBITDA alle 2 vuoden 2022 loppuun mennessä

•Kertaluonteiset erät noin 1 % liikevaihdosta vuonna 2021

•Osinkojen kasvattaminen vuosittain 1)

1) Tasolta 1,27 euroa, joka oli alkuperäinen osinkoehdotus vuoden 2020 varsinaiselle yhtiökokoukselle

Liiketoimintamalli tuottaa lisäarvoa asiakkaille

Yhtiön liiketoimintamallin tavoitteena on tuottaa asiakkaille lisäarvoa ja vahvistaa näiden liiketoiminnan ketteryyttä kaikilla markkinoilla. TietoEVRY koostuu kuudesta toimintasegmentistä:

•Digital Consulting

•Cloud & Infra

•Industry Software

•Financial Services Solutions

•Product Development Services ja

•International Operations.

Lisäksi yhtiö on perustanut maakohtaiset tiimit Norjaan, Ruotsiin ja Suomeen integroimaan yhtiön osaamista pohjoismaisille asiakkaille. Product Development Services toimii erillisenä yksikkönä ja palvelee asiakkaitaan globaalisti. Paikalliset tiimit ja globaalit toimituskeskukset esimerkiksi Tšekin tasavallassa, Kiinassa, Intiassa ja Puolassa tarjoavat kilpailukykyisiä ja skaalautuvia palveluja asiakkaille.

Kansainvälinen liiketoiminta sisältää valittuja toimialaohjelmistoja ja finanssipalveluita sekä International Operations -segmentin, johon sisältyy liiketoimintoja Itävallassa, Baltian maissa ja Venäjällä. Lisäksi International Operations -segmentti palvelee muita kuin pohjoismaisia asiakkaita Intiassa ja Ukrainassa.

5

Panostukset tulevaisuuteen

Vuoden aikana TietoEVRY teki valintoja, joiden avulla integroitu yritys voi vähentää toimintansa epävarmuutta ja parantaa kannattavuuttaan. Yhtiö määritteli uudelleen IBM-kumppanuutensa laajuuden ja toimintamallin sekä otti vastuulleen palveluprosessit ja laadun. Lisäksi yhtiön päätös luopua SmartUtilities-alustan käytöstä lopetti monivuotisen investoinnin ja eliminoi mahdolliset tulevat negatiiviset tulosvaikutukset. Näistä johtuen kertaluonteiset erät olivat poikkeuksellisen suuret vuonna 2020, mutta niiden odotetaan olevan merkittävästi alhaisemmat vuonna 2021.

Synergiahyötyjen toteuttaminen

TietoEVRYllä on hyvät mahdollisuudet edistää pohjoismaisten yritysten ja julkisen sektorin digitalisointikehitystä. Tämä pohjautuu edistykselliseen skaalautuvaan digitaaliseen konsultointiin ja vahvaan monipilviosaamiseen sekä kilpailukykyisiin ohjelmistotuotteisiin. Vuonna 2020 yhtiön integraatio ja synergiahyötyjen toteuttaminen eteni hyvin, mikä luo vahvan perustan tulevalle toiminnalle. Saavutuksia vuoden aikana:

•Uusi rakenne yhteisine toimintoineen ja prosesseineen

•Vahva lisäarvon tuotto FinTech-alueella, mikä luo pohjan markkinaosuuden kasvattamiselle

•Kasvupotentiaali pohjautuen olemassa olevaan asiakaskuntaan, osaamiseen digitaalisen konsultoinnin alueella Pohjoismaissa ja kiihtyvään pilvipalveluiden käyttöönottoon

•Merkittävät yhdistymiseen liittyvät synergianhyödyt vuonna 2020.

Yhtiö saavutti 30 milj. euron synergiahyödyt vuoden 2020 aikana ja vuoden loppuun mennessä se oli 80 milj. euron kulusynergiavauhdissa. Vuonna 2020 käynnistetyt henkilöstöneuvottelut johtivat noin 950 irtisanomiseen, lähinnä Pohjoismaissa. Integraatiokustannukset olivat 84 milj. euroa vuonna 2020.

Kulusynergioiden kokonaistavoitetta nostetiin 100 milj. euroon vuoden aikana. Tähän liittyvien kertaluonteisten kustannusten odotetaan toteutuvan vuosina 2020-2022 ja olevan 110-120 milj. euroa.

6

Covid-19-pandemian vaikutus vuoteen 2021

Yhtiö arvioi Covid-19 pandemian vaikuttavan kasvuun vuoden 2021 alkupuolella, mutta liikevaihdon kääntyvän nousuun vuoden toisella puoliskolla.

Covid-19-pandemian taloudellinen vaikutus

Toimenpiteet, joiden avulla haluttiin varmistaa työntekijöiden terveys ja turvallisuus sekä kriittiset palvelut asiakkaille ja lisäksi minimoida pandemian taloudelliset vaikutukset, ovat onnistuneet hyvin. Covid-19:n vaikutuksen yhtiön ensimmäisen neljänneksen 2021 liikevaihtoon odotetaan olevan samalla tasolla kuin vuoden 2020 neljännellä neljänneksellä eli noin 4 %. Yhtiöllä on hyvät edellytykset eliminoida tämän negatiivinen vaikutus liikevoittomarginaaliin.

Eri liiketoimintojen häiriöherkkyyden odotetaan vaihtelevan erilaisten sopimusrakenteiden johdosta:

•Digitaalinen konsultointi: lähinnä lyhytaikaisia sopimuksia, vaikka asiakassuhteet ovatkin pitkäaikaisia. Sovelluspalvelut, joissa on pitkäaikaisia sopimuksia, edustavat noin 20 %:a konsultoinnin liikevaihdosta.

•Tuotekehityspalvelut: lyhyitä sitoumuksia pitkäaikaisten kehityshankkeiden puitteissa. Vakautta lisää TietoEVRYn rooli asiakkaiden keskeisillä tuotekehitysalueilla.

•Infrastruktuuripalvelut: lähinnä pitkäaikaisia, 3-5 vuoden sitoumuksia. Joissain palveluissa kysyntä vaihtelee lyhyellä aikavälillä, esimerkiksi verkkokapasiteetin tarve kasvaa, kun taas asiakkaiden tiloissa tapahtuvia installaatioita on lykätty.

•Toimialapohjaiset ohjelmistot ja finanssipalveluratkaisut: lähinnä pitkiä, jopa 5-7 vuoden sopimuksia. Asiakassuhteet ovat tätäkin paljon pitempiaikaisia.

Covid-19:ään liittyvät kustannussäästöt kattavat sekä lomautuksia alueilla, joilla kysyntä on laskenut väliaikaisesti, että muita toimia kuten matkustamisen ja koulutuksen rajoittaminen. Lomautuksia sopeutetaan tilanteen mukaan, ja yhtiö arvioi säännöllisesti heikentyneiden markkinaolosuhteiden kestoa ja laajuutta.

Lisätietoja Covid-19:n vaikutuksista yhtiöön löytyy osoitteesta

www.tietoevry.fi/sijoittajille.

7

Taloudellinen tulos

Liikevaihto kasvoi 60,7 % ja oli 2 786,4 (1 734,0) milj. euroa. Suurin tekijä liikevaihdon kasvussa oli Tiedon ja EVRYn sulautuminen. Covid-19:llä oli noin 3 %:n negatiivinen vaikutus liikevaihtoon. Koko vuoden liikevoitto (EBIT) oli 146,7 (126,8) milj. euroa eli 5,3 % (7,3) liikevaihdosta. Sulautumisella oli positiivinen vaikutus liikevoittoon, mutta integraation kustannuksilla sekä yrityshankintoihin liittyvillä aineettomien hyödykkeiden poistoilla oli kielteinen vaikutus tulokseen. Lisäksi SmartUtilities-alustan lakkauttaminen johti 40,5 milj. euron lisäkustannuksiin, jotka vaikuttivat Industry Software -alueen liikevoittoon. Uudelleen määritelty kumppanuus IBM:n kanssa johti 35,6 milj. euron kustannuksiin ja vaikutti Cloud & Infra -alueen kannattavuuteen. Valuuttakurssimuutoksilla oli noin 13 milj. euron negatiivinen vaikutus liikevoittoon.

Poistot olivat 175,8 (106,6) milj. euroa. Niihin sisältyy 72,7 (49,9) milj. euroa käyttöoikeus-omaisuuserien poistoja (IFRS 16:n vaikutus) ja 45,5 (8,0) milj. euroa yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistoja. Nettorahoituskustannukset olivat 24,4 (26,1) milj. euroa. Nettokorkokustannukset olivat 22,3 (8,8) milj. euroa ja valuuttakursseihin liittyvät nettovoitot olivat 0,8 (tappiot 13,0) milj. euroa. Muut rahoitustuotot ja -kulut olivat -2,9 (-4,3) milj. euroa. Osakekohtainen tulos oli 0,80 (1,02) euroa.

Oikaistu liikevoitto
Liikevoitto sisältää 208,3 (72,6) milj. euroa oikaisueriä, jotka liittyvät lähinnä toiminnan integrointiin, SmartUtilities-alustan lakkauttamiseen, uudelleen määriteltyyn IBM-sopimukseen sekä yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistoihin. Oikaistu 1) liikevoitto oli 355,0 (199,4) milj. euroa eli 12,7 % (11,5) liikevaihdosta. Lisätietoja oikaisueristä löytyy kappaleesta Vaihtoehtoiset tunnusluvut. Oikaistu 1) osakekohtainen tulos oli 2,16 (1,76) euroa. 1) Oikaistu seuraavilla erillä: yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot, uudelleenjärjestelykulut, myyntivoitot/-tappiot, liikearvon alentumiset ja muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät

8

Taloudellinen tulos segmenteittäin

| Liikevaihto | Liikevaihto | Muutos, | Liikevoitto | Liikevoitto
Milj. euroa | 1–12/2020 | 1–12/2019 | % | 1–12/2020 | 1–12/2019
Digital Consulting | 662,0 | 436,3 | 52 | 70,8 | 30,1
Cloud & Infra | 931,6 | 584,7 | 59 | 36,6 | 56,4
Industry Software | 501,1 | 371,2 | 35 | 38,8 | 37,1
Financial Services Solutions | 418,8 | 151,8 | > 100 | 10,0 | 24,2
Product Development Services | 142,4 | 143,5 | -1 | 17,7 | 14,5
Muut | 130,5 | 46,5 | > 100 | -27,2 | -35,4
Konserni yhteensä | 2 786,4 | 1 734,0 | 61 | 146,7 | 126,8

Liikevoitto segmenteittäin

| Liikevoitto, % liike-vaihdosta | Liikevoitto, % liike-vaihdosta | Oikaistu 1) liikevoitto, % liike-vaihdosta | Oikaistu 1) liikevoitto, % liike-vaihdosta
% | 1–12/2020 | 1–12/2019 | 1–12/2020 | 1–12/2019
Digital Consulting | 10,7 | 6,9 | 14,0 | 11,3
Cloud & Infra | 3,9 | 9,6 | 10,0 | 12,7
Industry Software | 7,7 | 10,0 | 18,3 | 11,1
Financial Services Solutions | 2,4 | 15,9 | 13,0 | 17,9
Product Development Services | 12,4 | 10,1 | 12,7 | 10,5
Yhteensä | 5,3 | 7,3 | 12,7 | 11,5

1) Oikaistu seuraavilla erillä: yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot, uudelleenjärjestelykulut, myyntivoitot/-tappiot, liikearvon arvonalentumiset ja muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.

9

Rahavirta ja rahoitus

Liiketoiminnan nettorahavirta, joka sisältää nettokäyttöpääoman laskun 67,2 (66,7) milj. euroa, oli 354,7 (278,4) milj. euroa koko vuonna. Uudelleenjärjestelyihin liittyvät maksut olivat 29,6 (17,0) milj. euroa.

Koko vuoden maksetut verot olivat 28,9 (31,4) milj. euroa.

Omavaraisuusaste oli 45,9 % (44,5). Nettovelkaantumisaste laski 54,3 %:iin (63,4). Korollinen nettovelka oli 883,3 (1 070,0) euroa sisältäen 925,5 (964,1) milj. euroa korollista velkaa, 243,1 (298,3) milj. euroa vuokravelkaa, 5,2 (5,6) milj. euroa rahoitusleasingsaatavia, 27,9 (10,3) milj. euroa muita korollisia saatavia ja 252,3 (164,6) milj. euroa rahavaroja.

Pitkäaikaiset korolliset lainat olivat 1 056,9 (814,5) milj. euroa joulukuun lopussa. Yhtiö laski liikkeeseen uuden 300 milj. euron joukkovelkakirjalainan kesäkuussa 2020 jälleenrahoittaak-seen sulautumiseen liittyvän siltalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan 2 %:n korkoa ja se erääntyy kesäkuussa 2025. Pitkäaikaiset korolliset lainat sisältävät 300 milj. euron joukkovelka-kirjalainan lisäksi lähinnä 100 milj. euron suuruisen joukkovelkakirjalainan, 85 milj. euroa lainaa Euroopan investointipankilta, 400 milj. euroa pitkäaikaisia lainoja rahoituslaitoksilta ja 171,0 milj. euroa vuokravelkoja. 100 milj. euron suuruinen joukkovelkakirjalaina erääntyy syyskuussa 2024.

Lyhytaikaiset korolliset lainat olivat 111,7 (448,0) milj. euroa ja liittyivät lähinnä yritystodistuksiin, vuokravelkoihin ja yhteisyritysten konsernitiliin. 250 milj. euron sitova luottolimiitisopimus, joka erääntyy syyskuussa 2024, ei ollut käytössä joulukuun lopussa.

10

Investoinnit ja kehittäminen

TietoEVRY pyrkii 5 %:n kasvuvauhtiin vuoteen 2023 mennessä. Merkittävä osa kasvua vauhdittavista investoinneista tehdään omiin toimialaohjelmistoihin, dataan ja analytiikkaan sekä pilvipalveluihin.

TietoEVRYn kehittämiskustannukset olivat noin 135 (2019: 80 ja 2018: 80) milj. euroa eli 4,8 % (2019: 4,6 % ja 2018: 5,0 %) konsernin liikevaihdosta. Näistä kustannuksista 51,0 (17,0) milj. euroa aktivoitiin taseeseen. Vuonna 2020 painopiste oli Industry Software -alueessa, etenkin terveydenhuollon ja finanssipalveluiden ratkaisuissa.

Käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 83,5 (51,4) milj. euroa ja sisälsivät aktivoituja kehittämis-menoja toimialaohjelmistojen kehittämiseen liittyen. Käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 3,0 % (3,0) liikevaihdosta.

Tilauskanta

IT-toimialalla jatkuu siirtyminen perinteisistä, suurista ulkoistussopimuksista ketteriin menetelmiin ja käyttöön perustuviin liiketoimintamalleihin, mikä vähentää perinteisten tilauskantamittareiden merkitystä. Lisäksi perinteiset kehitysprojektit jaetaan pienempiin hankkeisiin. Vaikka muutos asiakaskäyttäytymisessä vaikuttaa tilauskannan tasoon, sillä ei odoteta olevan merkittävää vaikutusta TietoEVRYn liiketoimintanäkymiin tai sen markkinoiden kasvuun.

TietoEVRYn tilauskanta oli 3 350 (3 640) milj. euroa joulukuun lopussa. Vuoden 2021 aikana tilauskannasta odotetaan laskutettavan 49 %. Tilauskanta sisältää kaikki allekirjoitetut asiakastilaukset, joita ei ole tuloutettu, mukaan lukien käyttöön perustuviin sopimuksiin liittyvän arvion.

11

Merkittävät sopimukset

Kauden aikana TietoEVRY on solminut lukuisia uusia sopimuksia asiakkaiden kanssa kaikilla liiketoiminta-alueilla. Asiakassopimusten ehtojen mukaisesti TietoEVRY ei voi kuitenkaan julkistaa kauppoja useimpien sopimusten kohdalla.

Tammikuussa EasyUse allekirjoitti sopimuksen TietoEVRYn kanssa korttiliiketoiminnan alueella. Sopimus on viisivuotinen ja koskee Prepaid-palvelun toimittamista laiva- ja risteilysektorille. Kortteja käytetään laivoilla sekä kumppaneiden hotelleissa ja liikkeissä.

Helmikuussa Telenor jatkoi sopimustaan liittyen IT-infrastruktuuri- ja pilvipalveluihin TietoEVRYn kanssa neljällä vuodella. Kumppanuuden avulla Telenor voi kiihdyttää digitaalista kehitystään. Samalla kumppanuus tarjoaa yhtiölle turvallisen, ketterän ja vakaan alustan. Sopimus kattaa mm. dynaamisen infrastruktuurin (IaaS), sovellus- ja tietokantapalvelut, tallennuspalvelut sekä loppukäyttäjä- ja konesalikeskuspalveluita. TietoEVRY auttaa myös Telenoria sen siirtyessä pilvipalveluihin sekä osallistuu liiketoimintaa tukevien työkalujen uudistamiseen ja automatisointiin.

Helmikuussa Ahlstrom-Munksjö, joka on kuitupohjaisten materiaalien globaali markkinajohtaja, jatkoi yhteistyötään TietoEVRYn kanssa. Yhtiö uudistaa liiketoimintaansa globaalisti yli 40 tehtaalla TietoEVRYn integroidun paperijärjestelmän (TIPS) avulla. Uusi järjestelmä automatisoi Ahlstrom-Munksjön keskeiset liiketoimintaprosessit ja parantaa yrityksen sisäistä ketteryyttä. Digitalisointi parantaa myös asiakaskokemusta ja mahdollistaa uudet liiketoimintamallit ja digitaalisen liiketoiminnan.

Helmikuussa Fjellinjen, joka vastaa Oslon ympäristön tietullien keräämisestä ja on alueen tärkein tierakennuksen rahoittaja, solmi sopimuksen TietoEVRYn kanssa monikanavaisen laskunjakelun ja tietopalveluiden toimittamisesta. Ratkaisu varmistaa tehokkaammat laskutus- ja postitusprosessit, paremman valvonnan ja optimoidut jakeluprosessit sekä alemmat painatus-, materiaali- ja postituskustannukset lisäämällä digitaalisen jakelun osuutta yksinkertaisella, turvallisella ja kustannustehokkaalla tavalla.

Helmikuussa Geldmaat laajensi yhteistyötään TietoEVRYn kanssa Sealbag-palveluiden toimittamisella. Palvelun ansiosta asiakkaat voivat tehdä talletuksia siten, että setelit pakataan lukkiutuviin laukkuihin ja jätetään tallelokeroihin, joita käsitellään erityisellä Sealbag-menetelmällä.

TietoEVRY toimittaa keskeisen alustan sekä lisäksi hallinnoituja palveluita sopimuksen mukaisesti. Järjestelmään liittyvät laitteet ja palvelut toimitetaan maanlaajuisesti Alankomaihin. Tämä palvelu oli optio alkuperäisessä, asiakkaan kanssa vuonna 2018 allekirjoitetussa sopimuksessa.

Helmikuussa itävaltalainen valtionyhtiö Asfinag, joka suunnittelee, rahoittaa, rakentaa ja ylläpitää Itävallan tieverkostoa ja käsittelee tietulleja, jatkoi sopimustaan TietoEVRYn kanssa IT-palveluiden toimittamisesta. Sopimus kattaa mm. palveluita SAP- ja ohjelmistokehitykseen. Asfinagin tärkeimpänä IT-kumppanina TietoEVRY tukee kestävää kehitystä ja tehostaa asiakasprosesseja. Jatkosopimuksen arvioitu arvo on yli 5 milj. euroa.

Maaliskuussa Mayr-Melnhof jatkoi kehityskumppanuuttaan TietoEVRYn kanssa sisältäen uuden tuotannonohjausjärjestelmän pakkausdivisioonan 37 tehtaalle. Sopimus on jatkoa vuonna 2019 solmitulle sopimukselle Rough and Fine -suunnittelujärjestelmän toimituksesta.

Maaliskuussa Malaysian Newsprint Industries Sdn Bhd (MNI), joka on yksi johtavista paperin valmistajista ja toimittajista Kaakkois-Aasiassa, valitsi TietoEVRYn kumppanikseen liiketoiminnan kehittämiseen. MNI:n avainprosessien uudistaminen parantaa paperin laatua sekä On Time In Full Delivery Service (OTIF) -palvelua. Se tarjoaa myös ajantasaista tietoa ja avainlukuja. Uudistaminen kattaa keskeisiä prosesseja kuten order to cash, edistyksellinen suunnittelu, raportointi ja analytiikka, varastonhallinta ja logistiikka, laskutus sekä integrointi nykyiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Uudistus perustuu TietoEVRYn integroituun paperijärjestelmään (TIPS) sellu-, paperi-, kartonki-, pakkaus-, pehmopaperi- ja kuituteollisuudelle.

Maaliskuussa Skatteetaten ja TietoEVRY jatkoivat yhteistyötään Workspace-palveluista. Skatteetatenin palvelukseen siirtyy 1 250 uutta työntekijää, jotka ovat aiemmin toimineet norjalaisten kuntien verovirastoissa. TietoEVRY toimittaa uusille työntekijöille laitteet mukaan lukien kannettavat tietokoneet, PC-näytöt ja matkapuhelimet.

TietoEVRY ja Ruotsin valtion palvelukeskus sopivat uusien palveluiden toimittamisesta 35 Ruotsin keskushallinnon viranomaiselle osana kattavaa henkilöstöhallinnon ja palkanlaskennan palvelua Primulaa. Tällä hetkellä käynnissä on asennus yhteiseen pilviympäristöön TietoEVRYn Kistassa, Ruotsissa sijaitsevassa konesalikeskuksessa. Lisäksi yhtiö tukee asiakasta tämän tehdessä

12

merkittävän investoinnin tulevaisuuden tarpeet täyttävän palvelun kehittämiseen. 7-vuotisen sopimuksen kokonaisarvo on 27 milj. Ruotsin kruunua.

Maaliskuussa TietoEVRY allekirjoitti sopimuksen Deutsche Bankin kanssa Virtual Account Management (VAM) -ohjelmistosta. Deutsche Bank käyttää TietoEVRYn VAM-alustaa lisäratkaisuna, joka voidaan integroida saumattomasti sen palkittuun Cash-, Trade- and FX-alustaan. Näin pankki voi entisestään parantaa yritysasiakkaittensa cash management -palveluja.

Maaliskuussa Posten Norge AS valitsi TietoEVRYn toimittamaan Unit4 ERP-järjestelmään perustuvan palkanlaskentaratkaisun. Posten Norge päätti hoitaa palkanlaskentapalvelunsa itse ja hankkia palkanlaskentajärjestelmän, jolla se voi hoitaa palkanlaskentaa sisäisesti. Asiakas valitsi TietoEVRYn pohjautuen kovaan kilpailuun markkinoiden johtavien toimittajien kanssa. Keskeisiä valintakriteerejä olivat ratkaisun vakaus ja tehokkuus sekä toteutusprosessin luotettavuus. Ratkaisu on tarkoitus ottaa käyttöön tammikuussa 2021, ja sen avulla arvioidaan maksettavan palkkaa 13 000 työntekijälle.

Huhtikuussa TietoEVRY ja SEB allekirjoittivat sopimuksen virtuaalitilien hallintaratkaisusta. Ratkaisun avulla SEB voi tarjota asiakkailleen virtuaalisen kassanhallinnan palveluita. Uusi palvelu tukee SEBin monikansallisia yritysasiakkaita ja tarjoaa nopean ja luotettavan työkalun maksujen keräämiseen ja tilirakenteen yksinkertaistamiseen. Uuden palvelun käyttöönotto on osa SEB:n laajempaa suunnitelmaa investoida kassanhallintapalveluihin. Virtuaalinen kassanhallintapalvelu on tärkeä osa tätä uudistusta sen parantaessa asiakaskokemusta ja tarjotessa uusia, innovatiivisia mahdollisuuksia.

Huhtikuussa Tukholman kaupungin joukkoliikenneyritys AB Storstockholms Lokaltrafik päätti jatkaa digitalisointihankkeitaan TietoEVRYn kanssa jatkamalla nykyistä ulkoistussopimusta. Sopimus on jatkoa pitkälle ja menestykselliselle asiakassuhteelle. Yhteistyön tavoitteena on tehostaa toimintaa edelleen, tarjota työskentelyyn joustavuutta digitaalisilla online-ratkaisuilla ja taata Tukholman julkisen liikenteen vakaa ja turvallinen toiminta.

Huhtikuussa TietoEVRY ja Pohjoismaiden johtava pysäköintiyritys Aimo Park solmivat strategisen kumppanuuden nopeuttaakseen Aimo Parkin siirtymistä yhä laajemmin pilvipalveluihin. Aimo Park pystyy yhteistyössä TietoEVRYn kanssa kehittämään innovatiivisia ratkaisuja pysäköintiin ja liikkumiseen hyödyntämällä automaatiota sekä erilaisia pilvipalveluita. TietoEVRY johtaa integraatioprosessia. Uusi IT-ympäristö koostuu yhden pääkumppanin lisäksi useiden palveluntarjoajien pilvipalveluista, jotka kattavat muun muassa toiminnanohjausjärjestelmän (ERP),

asiakassuhteiden hallinnan (CRM) ja sisällönhallinnan (CMS). Nämä ratkaisut mahdollistavat palveluiden nopeamman markkinoille saattamisen ja ketterämmän kehityksen sekä parantuneen loppukäyttäjäkokemuksen. Yhden pääkumppanin kanssa Aimo Park pystyy myös ennustamaan ja hallitsemaan kustannuksia paremmin.

Toukokuussa TietoEVRY ja Oikeusrekisterikeskus (ORK) allekirjoittivat uuden sopimuksen digitaalisten kansalaispalveluiden edelleenkehittämisestä. Tuorein hanke pitkässä yhteistyössä koskee oikeusavun sekä talous- ja velkaneuvonnan sovellusylläpitoa ja palvelutuotantoa, joihin liittyen Oikeusrekisterikeskus kehittää ja yhdenmukaistaa toimintaansa. Tavoitteena on, että kansalaiset saavat parempia palveluita.

Toukokuussa Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) valitsi TietoEVRYn toimittamaan arkkitehtuuri- ja sovelluskehittämistä sekä hallintapalveluita Terveyskylä-hankkeeseen, joka on kansainvälisesti ainutlaatuinen konsepti. Terveyskylä on digitaalinen palvelualusta, joka tarjoaa tietoa ja tukea kansalaisille, hoitoa potilaille ja työkaluja ammattilaisille. Sen avulla voidaan luoda muun muassa oirearvioita ja digipolkuja sekä seurata terveystietoja ja etävastaanottoja. Lisäksi se tarjoaa tietoturvallisen viestinnän potilaan ja hoitohenkilökunnan välillä. TietoEVRY on toiminut Terveyskylän kehittämiskumppanina vuodesta 2018 alkaen.

Toukokuussa Norjan digitalisaatiovirasto jatkoi sopimustaan TietoEVRYn kanssa Norjan digitaalisen yhteysrekisterin ja ID-Porten/MinID:n käyttötoiminnasta. ID-Porten on kirjautumissovellus, joka tarjoaa kansalaisille pääsyn valtion ja kuntien verkkopalveluihin. Yli 800 julkista yhteisöä käyttää ratkaisua yli 4 000 verkkopohjaisessa julkisessa palvelussa. Sopimuksen kokonaisarvo on 46 milj. Norjan kruunua.

Toukokuussa Volvofinans Bank AB solmi uuden sopimuksen TietoEVRYn kanssa. Volvofinans Bank AB on yksi Ruotsin suurimmista korttiyhtiöstä ja sillä on noin miljoona asiakasta. TietoEVRY tarjoaa asiakkaalle asiantuntijatukea sekä sovelluksia service deskiin, finanssipalveluihin, infrastruktuuriin ja turvallisuuteen. Sopimus antaa pääsyn TietoEVRYn PCI DSS -sertifioidulle maksualustalle ja keskitettyyn tietoturvakeskukseen (Security Operations Center, SOC), joka mahdollistaa tosiaikaisen valvonnan. Yhteistyö Volvofinansin kanssa alkoi vuonna 2014, ja sopimus on jatkoa menestykselliselle yhteistyölle. Sopimus on voimassa viisi vuotta, ja sen kokonaisarvo on 85 milj. Ruotsin kruunua.

Kesäkuussa Metsä Group uudisti pilvi- ja infrastruktuuripalveluja koskevan sopimuksensa TietoEVRYn kanssa. Uuden ratkaisun myötä globaalien ICT-kapasiteettipalveluiden uudistaminen

13

jatkuu ja varmistetaan liiketoiminnan jatkuvuus. Samanaikaisesti Metsä Group voi keskittyä omaan ydinliiketoimintaansa.

Kesäkuussa TietoEVRY solmi pitkäaikaisen sopimuksen Nordean kanssa. Sopimus laajentaa TietoEVRYn vahvaa kansainvälistä asiakaskuntaa korttiliiketoiminnassa. TietoEVRY toimittaa asiakkaalle modernin alustan korttipalveluille (SaaS). Sopimus kattaa korttien myöntämisen ja käsittelyn sekä reklamaatioprosessien hallinnan Norjassa ja Ruotsissa. Sopimuksen pohjalta asiakas pystyy keskittämään korttitoiminnan yhdelle alustalle, mikä laskee kokonaiskustannuksia ja yhtenäistää toimintaa eri maissa. Samalla asiakkaat hyötyvät nopeasta ja yksinkertaisesta liittymästä uusiin ja edistyksellisiin maksamisen ratkaisuihin.

Kesäkuussa 2020 TietoEVRY allekirjoitti sopimuksen International Card Services ICS:n kanssa, joka on osa Alankomaiden suurinta luottokorttiyhtiötä ABN AMROa. Sopimus koskee asiakkaan korttiratkaisun uudistamista ja kokonaispalvelujen toimittamista Software as a Service

-sopimuksen pohjalta. Sopimus on voimassa yli seitsemän vuotta.

Heinäkuussa TietoEVRY jatkoi yhteistyötään Hyland Healthcaren kanssa korkealaatuisen digitaalisen patologiaratkaisun toimittamisessa. Hyland Healthcare on terveydenhuoltoratkaisujen johtava kansainvälinen toimittaja. Viiden yrityksen yhteenliittymä, johon TietoEVRY ja Hyland Healthcare kuuluvat, toimittaa yhdessä PATOS-ratkaisun Västra Götalandin alueelle Ruotsissa. PATOS on digitaalinen patologiaratkaisu, jonka avulla voidaan parantaa syöpädiagnostiikkaa ja potilaiden hoitoa. Sopimus on ollut voimassa viisi vuotta alkuperäisestä 10 vuoden sopimus-kaudesta ja sitä on mahdollista jatkaa 10 vuodella.

Cambio Healthcare Systems valitsi TietoEVRYn ITkumppanikseen tukemaan tulevaisuuden terveydenhuollon tiedonhallintaa Ruotsissa. Viisi Ruotsin alueista (Blekinge, Sörmland, Västerbotten, Västernorrland ja Örebro) päättivät toteuttaa yhteishankintana uuden alustan terveydenhuollon tiedonhallinnalle ja allekirjoitti sopimuksen Cambion kanssa kesäkuussa 2019. Cambio valitsi TietoEVRYn ITkumppanikseen varmistaakseen terveydenhuoltotietojen

turvallisen käsittelyn.

Syyskuussa Västeråsin kaupunki Ruotsissa valitsi TietoEVRYn IT-kumppanikseen neljälle alueelle:

infrastruktuuripalvelut, service desk ja paikallinen tuki, tietoturva ja työpaikkapalvelut. Nelivuotisen sopimuksen arvo on 300 milj. Ruotsin kruunua, ja asiakkaalla on oikeus jatkaa sopimusta kahdella vuodella. Hankinnassa painotettiin käyttäjäkokemusta, tehokkuutta, laatua sekä turvallisuutta

ja käytettävyyttä. Järjestelmää käyttää 11 000 työntekijää esimerkiksi terveydenhuollon, hyvinvoinnin, koulutuksen ja hallinnon aloilla.

Syyskuussa Systembolaget Aktiebolag Ruotsissa valitsi TietoEVRYn toimittamaan interaktiiviset älynäytöt kaikkiin sen toimipisteisiin. Sopimus kattaa laitteiston, konfiguraation, asennuksen, tuen ja käytön.

Syyskuussa kasvava norjalainen tukkuliike Servicegrossistene AS, joka toimittaa elintarvikkeita, valitsi TietoEVRYn toimittamaan pilvipohjaisen palveluratkaisun, joka perustuu Microsoft Dynamics 365 -järjestelmään. Uudistus, joka kattaa esimerkiksi raportoinnin, analyysin ja logistiikkaprosessin optimoinnin, luo hyvän pohjan asiakkaan kasvulle. Yrityksen tavoitteena on lisäksi tehostaa sen tukkuliikkeiden ja asiakkaiden päivittäistä toimintaa ja lisätä joustavuutta. Kuusivuotisen sopimuksen arvo on noin 45 milj. Norjan kruunua.

Lokakuussa Kesko ja TietoEVRY ilmoittivat yhteistyön laajentamisesta. TietoEVRY tukee Keskoa sen strategian toteuttamisessa mahdollistamalla tuottavuuden ja kustannustehokkuuden parantamisen automaatiota ja uusia teknologioita hyödyntäen. Yhteistyö mahdollistaa myös datan

tehokkaamman hyödyntämisen. Uuden yhteistyösopimuksen myötä TietoEVRY ja Kesko jatkavat yhteistyötä liiketoimintojen jatkuvissa ja kehittämiseen keskittyvissä IT-palveluissa. Kumppanuuden myötä varmistetaan palveluiden liiketoimintalähtöisyys ja korkea laatu. Yhteistyösopimus kattaa laajan palveluvalikoiman, kuten Keskon liiketoimintakriittisten sovellusten hallintapalvelut,

integraatiopalvelut ja pilvipalvelut, loppukäyttäjäpalvelut sekä tietoturva- ja kapasiteettipalvelut.

Marraskuussa Tukholman lääni allekirjoitti sopimuksen TietoEVRYn kanssa IT-tuesta, joka parantaa terveydenhuollon saatavuutta. Palvelut tukevat esimerkiksi ennen sairaalasta kotiutumista tehtyä hoitosuunnitelmaa, mikä helpottaa kunnallisen terveydenhuollon ja sosiaalipalveluiden työtä. Sopimuksen arvo on noin 56 milj. Ruotsin kruunua, minkä lisäksi mahdollisten lisäpalveluiden ja jatkosopimusten arvo on noin 104 milj. kruunua. Sopimus on voimassa neljä vuotta ja siihen sisältyy neljän vuoden lisäoptio.

Marraskuussa Malediivien keskuspankki (Maldives Monetary Authority (MMA) allekirjoitti TietoEVRYn kanssa sopimuksen sähköisestä maksujärjestelmästä, joka muodostaa Malediivien maksujärjestelmän kehittämishankkeen tärkeimmän osa. Sen avulla käyttäjät voivat tehdä ja vastaanottaa maksuja tosiaikaisesti. Malediivien maksujärjestelmä perustuu TietoEVRYn ratkaisuun ja sisältää ISO20022:n mukaisen viestien käsittelyn, likviditeetin-, palkkioiden ja väärinkäytösten hallinnan sekä välityspalvelut.

14

Marraskuussa TietoEVRY allekirjoitti strategisesti tärkeän sopimuksen Innovasjon Norgen kanssa asianhallintapalveluista. Sopimuksen ansiosta Innovasjon Norge voi pitää yhteyttä sidosryhmiinsä ketterämmällä ja ammattimaisemmalla tavalla. Nelivuotisen sopimuksen arvo on noin 15 milj. Norjan kruunua.

Marraskuussa SOS Alarm AB valitsi TietoEVRYn toteuttamaan uuden IP-pohjaisen 112-ratkaisun, jonka on tarkoitus korvata olemassa oleva julkinen puhelinverkkoratkaisu (Public Switched Telephone Network, PSTN). TietoEVRYn tehtävänä on toteuttaa viestintäratkaisu ja yhdessä SOS Alarm AB:n kanssa yhdistää viestintäpalveluiden tarjoajat SOS Alarmin puhelinpalvelukeskukseen. Sopimus kattaa myös 112-viestintäratkaisun käyttöpalveluita kuuden vuoden ajan. Koska 112 on kriittinen palvelu Ruotsin yhteiskunnalle, sen luotettavuudelle ja turvallisuudelle on asetettu erittäin korkeat vaatimukset.

Joulukuussa TietoEVRY allekirjoitti kolmivuotisen sopimuksen OKQO8:n kanssa. OKQ8:lla on 753 huoltoasemaa, ja se on yksi Ruotsin suurimmista polttonesteiden jakeluyhtiöistä. Se investoi uudistuviin energiaratkaisuihin kuten aurinkopaneeleihin sekä sähköautojen latausinfrastruktuuriin. Yhtiön IT-kumppanina TietoEVRY tuottaa sille palveluita ja tukea esimerkiksi verkkopankki-, maksu- ja luottoratkaisuissa. Lisäksi sopimus kattaa informaatiologistiikkapalveluita kuten e-ID, tulostus-, postitus- ja arkistointipalvelut.

Joulukuussa Vellingen kaupunki Ruotsissa jatkoi nykyistä infrastruktuuripalveluiden ulkoistussopimusta vuoteen 2023. TietoEVRYllä on jatkossakin kokonaisvastuu palvelin- ja sovellustoiminnasta, työpaikkahallinnasta, verkkopalveluista, service deskistä ja paikallisesta tuesta. TietoEVRY osallistuu myös uusien palveluiden digitalisointiin ja prosessien automatisointiin. TietoEVRY tarjoaa kaupungille turvalliset käyttäjälähtöiset, tehokkaat ja korkeatasoiset palvelut esimerkiksi sosiaali- ja hyvinvointisektorilla sekä koulutuksen alueella.

Joulukuussa yksi Norjan suurimmista pankeista ja vakuutusyhtiöistä Eika Alliance ja TietoEVRY solmivat strategisen sopimuksen. Sopimus kattaa uuden sukupolven peruspankki- ja maksuratkaisut mukaan lukien korttipalvelut ja digitaaliset kanavat. Eika saa korkeatasoiset, määräystenmukaiset ja turvalliset digitaaliset ratkaisut sekä innovatiiviset ja tulevaisuuteen suuntautuneet pankkiratkaisut. Sopimus on voimassa viisi vuotta siitä kun kaikki Eika-pankit ovat liittyneet palveluun. Sopimus sisältää option neljän vuoden jatkosta.

15

Konsernirakenteen muutokset

Karbon Invest AS myytiin helmikuussa 2020. Yritys tarjoaa asianhallinta- ja arkistointijärjestelmiä Norjan julkiselle sektorille.

Tieto Latvia SIA:n ja Evry Latvia SIA:n yhdistyminen rekisteröitiin 11.11.2020.

Ulkomaiset sivuliikkeet

TietoEVRY-konsernilla on sivuliikkeet Australiassa, Ranskassa, Latviassa, Malesiassa, Norjassa, Ukrainassa ja Arabiemiirikunnassa.

16

Henkilöstö

Joulukuun lopussa kokopäiväisen henkilöstön määrä oli 23 632 (24 322). Kokopäiväisen henkilöstön määrä globaaleissa toimituskeskuksissa oli 11 225 (11 383), mikä vastaa 47,5 %:a (46,8) henkilöstöstä.

K okopäiväisen henkilöstön määrä laski vuoden 2019 lopun tasosta (24 322). Lasku sisältää noin 950 irtisanomista ja yli 400 nettorekrytointia. Yhtiön palvelukseen siirtyi myös lähes 200 työntekijää IBM:ltä uudelleen määritellyn kumppanuuden seurauksena.

Liukuva 12 kuukauden henkilöstövaihtuvuus oli 9,7 % (12,6) joulukuun lopussa. Konsernitasolla palkkainflaation odotetaan keskimäärin olevan alle 2 % vuonna 2021. Lisäksi osa palkkainflaatiosta voidaan kompensoida hintojen nousulla joillain palvelualueilla, toiminnan siirtämisellä suotuisan kustannustason maihin sekä osaamispyramidin hallinnalla.

Konsernin henkilöstö ja palkitseminen

| 2020 | 2019 | 2018
Kokopäiväisen henkilöstön määrä 31.12. | 23 632 | 24 322 | 15 190
Kokopäiväisen henkilöstön määrä keskimäärin | 23 788 | 15 950 | 14 907
Liukuva 12 kuukauden henkilöstövaihtuvuus, % | 9,7 | 12,6 | 12,2
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, milj. euroa | 1 486 | 990 | 905

Vuonna 2020 keskeinen tavoite oli luoda perusta integroidun yrityksen tulevalle menestykselle. Henkilöstöhallinnon integraatioon liittyviä projekteja toteutettiin Leadership and Engagement -integraatio-ohjelman puitteissa. Vuoden aikana keskeisessä asemassa olivat myös työntekijöiden terveys ja turvallisuus sekä etätyön tekemisen helpottaminen.

TietoEVRYn henkilöstöhallinto kehittää yhtiön henkilöstön toimintatapoja ja työntekijäkokemusta. Toimintoa johtaa konsernin henkilöstöjohtaja, ja maakohtaisesta henkilöstöhallinnosta vastaavat maakohtaiset tiimit. Yhtiö tukee yhdistymisen vapautta ja työehtosopimusjärjestelmää Kansainvälisen työjärjestön (ILO) työelämän perusperiaatteiden ja -oikeuksien julistuksen sekä TietoEVRYn eettisten periaatteiden mukaisesti. Lisäksi yhtiö tukee

ja kunnioittaa YK:n ihmisoikeuksien julistusta sekä Kansainvälisen työjärjestön (ILO) julistusta työelämän perusperiaatteista ja -oikeuksista.

TietoEVRY investoi henkilöstönsä osaamisen kehittämiseen. Uteliaisuus ja elinikäinen oppiminen ovat yhtiön kulttuurin ja menestyksen olennaisia osia. Keep Learning -kulttuuri ja Cornerstone-oppimisalusta tarjoavat erilaisia oppimismoduuleita. Vuoden 2020 loppuun mennessä 93 % työntekijöistä ja 94 % esimiehistä oli käyttänyt oppimisalustaa.

Henkilöstön sitoutumisen kulmakivet ovat yrityskulttuuri, OurVoice-tutkimus ja johtamiselle asetetut tavoitteet (Leadership Aspirations).

Tiedon ja EVRYn onnistuneen integraation keskeinen elementti on kulttuureihin liittyvien tekijöiden ymmärtäminen, kehittäminen ja yhtenäistäminen. Pohjoismaisten arvojen eli avoimuuden, luottamuksen ja monimuotoisuuden lisäksi kaikki työntekijät osallistuivat TietoEVRYn yrityskulttuurin luomiseen. Tässä prosessissa määritellään Tiedon ja EVRYn kokemusten sekä pitkän aikavälin strategisten painopistealueiden pohjalta toimintatavat, joita yhtiössä arvostetaan.

Henkilöstön sitoutumista seurataan OurVoice-henkilöstökyselyllä, jossa työntekijät voivat antaa palautetta tärkeistä osa-alueista. Konsernin johtoryhmä sekä liiketoimintaverkostot ja tiimit organisaation kaikilla tasoilla käyvät läpi kyselyn tuloksia. Tärkeimmän seurattavan mittarin eli TietoEVRYn sitoutumisindeksin tulos oli 76/100. Lisäksi yhtiö sai työntekijöiltä lähes 5 000 kirjallista kommenttia. TietoEVRY on laatinut esimiehille ohjeet siitä, miten heidän tulisi tulkita tuloksia, järjestää työpajoja, kehittää sitoutumista ja olla etäyhteydessä tiimeihinsä.

TietoEVRY on määritellyt periaatteet hyvälle johtajuudelle. Leadership Aspirations -ohjelman kulmakivet ovat tulevaisuuden rakentaminen, yhtiön tuloksenteon johtaminen ja roolimallina toimiminen yhtiön arvojen noudattamisessa. Nämä tavoitteet siirretään käytännön tasolle johtamistaidoiksi ja käyttäytymiseksi. Ohjelmaa käytetään myös esimerkiksi esimiesten valinnassa.

17

Monimuotoisuus ja osallistaminen muodostaa yhden TietoEVRYn uuden, pitkän aikavälin vastuullisuusohjelman keskeisistä alueista. Vuoden aikana Tiedon ja EVRYn toimintaa yhdistettiin, ja yhtiön monimuotoisuus- ja osallisuusperiaatteet täydentävät sen eettisiä periaatteita. Osoituksena jo tehdystä työstä TietoEVRY sijoittui vuonna 2020 Ruotsissa kolmanneksi SHE-indeksissä, joka palkitsee monimuotoisuutta ja osallistamista sekä tasa-arvoista palkkausta ja tasapainoa työn ja vapaa-ajan välillä. Lisäksi TietoEVRYllä on Ruotsissa edelleen EDGE Assessment -sertifikaatti, joka on johtava maailmanlaajuinen tunnustus sukupuolten välisestä tasa-arvosta yrityksessä.

18

Muun kuin taloudellisen tiedon informaatio

Tässä osiossa kuvataan TietoEVRYn vastuullisuuteen liittyvää toimintaa kirjanpitolain 3a luvun vaatimusten mukaisesti (muut kuin taloudelliset tiedot). Lakisääteisten vaatimusten ja TietoEVRYn kestävän kehityksen prioriteettien väliset yhteydet on esitetty kaaviossa, joka kuvaa politiikkoja ja prosesseja. Lisätietoja löytyy TietoEVRYn vastuullisuusraportista, joka on ulkopuolisen tahon varmentama.

Liiketoimintamallin kuvaus

TietoEVRY on yksi pohjoismaiden suurimmista digitaalisten palvelujen ja ohjelmistojen tarjoajista. Yhtiön korkean lisäarvon palvelut kattavat uudet datakeskeiset palvelut, liiketoimintakriittiset ohjelmistoratkaisut, jatkuvat palvelut, tuotekehityspalvelut ja näihin liittyvän osaamisen, jolla tuetaan asiakkaiden liiketoiminnan uudistamista, innovointia ja toiminnan tehokkuutta.

TietoEVRY konsultoi ja neuvoo asiakkaita, suunnittelee ja rakentaa ratkaisuja sekä tarjoaa jatkuvia palveluja. Yhtiön tavoitteena on kehittää uusia ratkaisuja ja innovoida uusia datakeskeisiä liiketoimintamalleja yhdessä asiakkaiden ja kumppaneiden kanssa. Lisäarvon tuottaminen ja kilpailukyky perustuvat ratkaisuihin, joissa alan viimeisimmät teknologiat yhdistetään integrointikyvykkyyteen, teollistettuihin palvelutoimituksiin ja vahvaan globaaliin toimituskykyyn.

Muiden kuin taloudellisten kysymysten hallinnan kuvaus

Vuonna 2020 TietoEVRY keskittyi kehittämään järjestelmällistä vastuullisuuden hallintamenetelmää, joka sisältää tarvittavat politiikat, prosessit, hallinnan ja organisaation. TietoEVRYn vastuullisuustyötä johtaa TietoEVRYn kestävän kehityksen tiimi ja tukee kestävän kehityksen ohjausryhmä, jota johtaa viestinnästä ja vastuullisuudesta vastaava johtaja. Ohjausryhmä toimii johtoryhmän ja hallituksen neuvonantajana ja hyväksyy integroidun vuosikertomuksen vastuullisuusosion. Ohjausryhmässä on edustettuina TietoEVRYn eri toimintoja ja yksiköitä, ja monet sen jäsenistä kuuluvat yhtiön johtoryhmään. TietoEVRYn tavoitteena on, että ohjausryhmässä on tasapainoisesti edustettuina miehiä ja naisia sekä nuorempia ja kokeneempia johdon edustajia.

TietoEVRYn johtoryhmä ja hallitus kävivät läpi vastuullisuuteen liittyviä kysymyksiä kaksi kertaa vuoden 2020 aikana. Käsiteltyjä asioita olivat mm. integroitu vuosikertomus, muun kuin taloudellisen tiedon läpikäynti (mukaan lukien merkittävät kestävään kehitykseen liittyvät riskit) ja TietoEVRYn yhteiskunnalliset panostukset vuonna 2020.

TietoEVRYn uusi vastuullisuusohjelma 2023 perustuu kolmeen teemaan: ilmastotyö, eettinen toiminta ja innostava työpaikka – sekä vastuisiin kullakin näistä alueista. Suunnitelmaan sisältyvät myös vastuullisuuteen liittyvät liiketoimintamahdollisuudet. Ne kattavat lukuisia ratkaisuja ja palveluita, joilla voidaan kiihdyttää ja parantaa asiakkaan omaa vastuullisuutta. Yhtiössä on käytetty olennaisuusanalyysiä, jonka avulla on priorisoitu tärkeimpiä alueita strategian, markkinatrendien, sidosryhmäkeskustelujen ja YK:n kestävän kehityksen tavoitteiden pohjalta. Analyysi muodostaa vastuullisen toimintamme ja raportointimme pohjan GRI-standardien (perustaso) mukaisesti.

Jokaiselle kestävän kehityksen osa-alueelle on määritelty julkistettu tavoite, ja niiden toimenpideohjelmia, toteutusta ja raportointia johtavat nimetyt vastuuhenkilöt. Vastuullisuuteen liittyvät tavoitteet ja tulokset vuodelta 2020 on esitetty oheisessa taulukossa. Vastuullisuusohjelman 2023 kehittäminen ja johtaminen pohjautuu TietoEVRYn kestävän kehityksen hallintaprosessiin, joka noudattaa YK:n Global Compact -mallia ja GRI:n standardeja. TietoEVRYn vastuullisuusohjelma tukee YK:n kestävän kehityksen tavoitteita (Sustainable Development Goals). Näiden tavoitteiden avulla yritykset voivat vaikuttaa myönteisesti kestävään kehitykseen yhteiskunnassa. Kestävän kehityksen hallinta TietoEVRYssä mukaan lukien politiikat, prosessit, due diligence- ja hallintamenetelmät on kuvattu oheisessa taulukossa.

Yhtiön eettiset arvot on esitetty TietoEVRYn eettisissä periaatteissa, ja ne koskevat konsernin koko henkilöstöä. Lisäksi TietoEVRYllä on toimittajia koskevat periaatteet, joita sovelletaan yhtiön toimittajiin ja muihin yhteistyökumppaneihin. Asiakirjat perustuvat YK:n Global Compact -periaatteisiin, OECD:n ohjeisiin monikansallisille yrityksille (Guidelines for Multinational Enterprises), Kansainvälisen työjärjestön (ILO) julistukseen työelämän perusperiaatteista ja -oikeuksista, kansainväliseen ihmisoikeuslakiin, YK:n ympäristöä ja kehitystä koskevaan Rion julistukseen, YK:n korruption vastaiseen yleissopimukseen, Ison-Britannian lahjontaa

19

koskevaan lakiin (UK Bribery Act) ja Yhdysvaltojen korruption vastaiseen lainsäädäntöön (US Foreign Corrupt Practices). Eettiset periaatteet koskevat kaikkia vastuullisuuden osa-alueita, joita ohjataan myös muilla yksityiskohtaisemmilla politiikoilla ja ohjeistuksilla. Politiikat sisältävät oleelliset lakisääteiset vaatimukset sekä standardoidut ja muut parhaat käytännöt, ja ne käydään läpi vuosittain.

TietoEVRYllä on koko konsernin kattava Whistleblowing-kanava, joka löytyy myös yhtiön ulkoisilta verkkosivuilta. Whistleblowing-ilmoitukset koskien esimerkiksi rikkomuksia yhtiön eettisiä arvoja vastaan tutkii yhtiön Compliance-asioista vastaava johtaja luottamuksellisesti ennalta määrätyn prosessin mukaisesti. Vakavat ja arkaluontoiset tapaukset voidaan myös käsitellä yhtiön erityisessä komiteassa. Jos ilmoitus koskee yhtiön ylintä johtoa, mukaan lukien toimitusjohtaja, siitä tulee ilmoittaa tarkastus- ja riskivaliokunnan puheenjohtajalle. Jos rikkomusilmoitus koskee alempaa johtoa, siitä ilmoitetaan toimitusjohtajalle.

Jos rikkomus on vakava tai erityisen arkaluoteinen, Compliance-asioista vastaavan johtajan tulee laatia siitä raportti tarkastus- ja riskivaliokunnalle. Näissä tapauksissa erityinen komitea harkitsee, tuleeko asiasta informoida myös toimitusjohtajaa tai yhtiön hallitusta. Tarkastus- ja riskivaliokunnalle laaditaan puolivuosittain raportti, joka sisältää tiedot Whistleblowing-kanavan kautta tulleista ilmoituksista, keskeneräisistä tapauksista ja tehdyistä toimenpiteistä. Lisäksi käytössä on erillisiä kanavia tapahtumien raportointiin ja toiminnan jatkuvaan kehittämiseen.

Merkittävimmät riskit muilla kuin taloudellisilla alueilla

Tämän poikkeuksellisen pandemiavuoden aikana yhtiö on kiteyttänyt tärkeimmät tavoitteensa: työntekijöiden turvallisuuden, asiakkaiden toiminnan jatkuvuuden sekä yhtiön vakaan toiminnan varmistaminen.

TietoEVRYn sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että yhtiön toiminta on tehokasta ja noudattaa strategisia tavoitteita ja että yhtiön taloudellinen raportointi sekä johdolle tarjottava tieto on paikkansapitävää, luotettavaa, kattavaa ja ajantasaista. Sisäisen valvonnan toimintaperiaatteissa korostetaan eettisiä arvoja sekä hyvää hallinnointitapaa ja riskienhallintaa. Riskienhallinta ja merkittävimmät riskit on kuvattu yksityiskohtaisesti osiossa Merkittävimmät riskit.

TietoEVRY käyttää systemaattista riskienhallintaa kehittääkseen liiketoiminnan tehokkuutta, valvontaa, kannattavuutta ja jatkuvuutta.

Riskienhallintamalli koostuu riskienhallintaorganisaatiosta, politiikoista, prosesseista, välineistä ja yhteisistä työskentelytavoista. Riskienhallintaorganisaatio kehittää ja ylläpitää yhtiön riskienhallintaa kuten riskien raportointia, riskienhallinnan johtamista sekä erilaisten riskien seurantaa. Riskienhallintaan kuuluvat seuraavat kategoriat: strategiset, taloudelliset sekä toiminnalliset ja liiketoiminnan säännösten noudattamiseen liittyvät riskit.

Riskienhallinnan organisaatio koostuu yhtiön riskienhallintayksiköstä, yksiköiden riskienhallintapäälliköistä ja muista sidosryhmistä. Yhtiöllä on koko organisaation kattava riskienhallintafoorumi tiedonjakamista, suuntaviivojen laatimista, yksiköiden välistä yhteistyötä ja ohjausasiakirjojen läpikäyntiä varten. Lisäksi foorumi yhtenäistää riskienhallintaa konsernitasolla ja varmistaa, että riskienhallinnan ohjeita noudatetaan koko konsernin sisällä.

TietoEVRYn riskit liittyvät myös sen maineeseen, jonka vahingoittuminen voisi kielteisen julkisuuden lisäksi johtaa asiakkaiden luottamuksen menettämiseen ja negatiiviseen vaikutukseen sidosryhmäsuhteisiin mukaan lukien taloudelliset seuraukset.

Vilpillinen, epäeettinen tai jopa laiton toiminta liittyen esimerkiksi korruptioon tai eturistiriitoihin on mahdollista, mikäli yhtiön sisäinen valvonta ei ole riittävää tai jos korruptionvastaisuus ja vastuullinen tiimikulttuuri eivät ole riittävän vahvoja. Tällaiset tilanteet saattaisivat johtaa esimerkiksi siihen, että yhtiö menettää oikeuden osallistua julkisiin kilpailutuksiin, tai sanktioihin. Riskejä vähennetään koulutuksen, tehokkaamman valvonnan, auditointien sekä seurannan avulla.

Stressiin liittyvät terveysongelmat sekä syrjintä ja häirintä ovat ihmisoikeuksiin ja työntekijöiden oikeuksiin liittyviä riskejä. Avainhenkilöiden pitkät sairaslomat voivat johtaa toimitusten viivästymiseen. Sekä terveyteen että syrjintään ja häirintään liittyvät tekijät voisivat johtaa työympäristöihin, joissa työntekijät eivät voi käyttää hyväksi koko potentiaaliaan. Syrjintä voisi myös heikentää yhtiön mahdollisuuksia kehittää ratkaisuja yhteiskunnallisiin ongelmiin.

TietoEVRY uskoo, että henkilöstön monimuotoisuus, liittyen sukupuoleen, ikään tai kulttuuritaustaan, on välttämätöntä, mikäli yhtiö haluaa säilyttää kilpailukykynsä nopeasti kehittyvällä teknologia-alalla. Monimuotoisuus ja osallistaminen ovat olennainen osa TietoEVRYn kulttuuria ja henkilöstöhallintoa. Henkilöstön palautuminen ja hyvinvointi on myös yhtiölle prioriteetti.

20

TietoEVRYn suorat ja epäsuorat hankinnat saattavat sisältä riskejä koskien ympäristöä, ihmisoikeuksia ja työntekijöiden oikeuksia tai jopa korruptiota. Mikäli toimitusketjussa esiintyisi vakavia rikkomuksia kansainvälisiä sopimuksia vastaan, asiakkaat saattaisivat päättää sopimuksensa TietoEVRYn kanssa. Seurauksena voisi olla myös viranomaisten asettamia sanktiota. TietoEVRY vähentää näitä riskejä muun muassa auditointeja sisältävän toimittajaohjelmansa avulla.

Ympäristöön liittyvät riskit on pääosin tunnistettu ja niitä hallitaan TietoEVRYn ympäristönhallintajärjestelmässä, joka kattaa esimerkiksi toimitiloihin, laitteisiin, jätehuoltoon ja liikematkustamiseen liittyviä riskejä. Näiden kysymysten asianmukainen hoitaminen on edellytys TietoEVRYn ISO-sertifikaatille (ISO14001) sekä sille, että yhtiö on houkutteleva nykyinen tai potentiaalinen kumppani ja työnantaja.

Vastuullisuus TietoEVRYssä kattaa myös ilmastoriskin hallinnan. Tähän liittyy uudet säännökset kuten yritysten kasvihuonekaasupäästöjen tiukempi hinnoittelu, mikä voi johtaa kustannusten nousuun. Ilmastoon liittyviä riskejä ja niiden hallintaa arvioidaan tarkemmin vuoden 2021 aikana, ja ne sisällytetään yhtiön riskienhallintajärjestelmään.

21

PO LITIIKAT JA PROSESSIT

Kestävän kehityksen alueet | EETTINEN KULTTUURI | YMPÄRISTÖN PUOLESTA | INNOSTAVA TYÖYHTEISÖ
Ihmisoikeuksien kunnioittaminen Korruption ja lahjonnan torjunta Sosiaaliset asiat ja henkilöstöasiat | Ympäristöasiat | Ihmisoikeuksien kunnioitus Sosiaaliset asiat ja henkilöstöasiat
1 Ihmisoikeudet |  | 1 Ihmisoikeudet
2 Liiketoiminnan etiikka ja korruption torjunta
3 Tietoturva ja tietosuoja |  | 3 Tietoturva ja tietosuoja
4 Kestävä toimitusketju
| 5 Energian käyttö ja kasvihuonekaasupäästöt
| 6 Kierrätystalous käytännöt |
7 Monimuotoisuus ja osallistaminen |  | 7 Monimuotoisuus ja osallistaminen
8 Työntekijäkokemus |  | 8 Työntekijäkokemus
Politiikat | POLITIIKAT JA OHJEISTUKSET
Eettiset periaatteet (1, 2), Ohjeistus ilmiantoihin koskien eettisiä periaatteita (1,2,3,7,8), Sisäisen tarkastuksen politiikka (2), Hankintapolitiikka (4), Toimittajia koskevat periaatteet (1,2,4,5), Ympäristöpolitiikka (4,5,6), Tietoturvapolitiikka (3), Tietoturvaohjeistus (3), Työasemaa koskeva tietoturvaohjeistus (3), Yksityisyydensuojapolitiikka (3), Sisäpiiriohjeistus (2)
Due dilligence -prosessit | Sisäiset ja ulkoiset tarkastukset (1,2), Hallinnon, riskien ja säädösten noudattamisen hallinta (1,2,3), Taloudellinen arvoketju (4), Toimittajien itsearviointi (4), Ympäristön hallintaprosessi (EMS) ISO14001 (4,5,6), ISO27001 (3), ISO31000 (3), ISAE3402-auditoinnit konesalikeskuksissa (3), Tietoturva- ja kyberturvallisuus auditoinnit ja arviot (3), CDP:n ilmastonmuutosohjelma (4,5,6), Työntekijätutkimus (8)
YRITYSVASTUUN HALLINTAPROSESSI, YRITYSVASTUUN TOTEUTUMISEN ARVIOINTI VASTUULLISUUSOHJELMAA 2023 VARTEN
ILMIANNOT EETTISIIN PERIAATTEISIIN LIITTYVISSÄ KYSYMYKSISSÄ

22

Kestävän kehityksen osa-alueiden tavoitteet ja tulokset

Vastuullisuusalueet | Tavoitteet | Tulos 2020 | YK:n kestävän kehityksen tavoitteet 1)
| EETTINEN TOIMINTA |  |  |
| Ihmisoikeudet | 2021: Ihmisoikeuksien toteutumista koskeva arviointi valitussa liiketoimintayksikössä | Arvio suoritetaan vuonna 2021 |
| Kyberturvallisuus ja yksityisyydensuoja | 2023: Nolla perusteltua valitusta koskien rikkomuksia asiakkaiden yksityisyydensuojaa vastaa ja asiakkaiden datan häviämistä 2) | Nolla |
| Liiketoiminnan etiikka ja korruptionvastaisuus | 2023: 90 % työntekijöistä suorittanut eettisten periaatteiden verkkokurssin 2) | 91 % |
| 2023: 100 % ilmiannoista on kuitattu vastaanotetuiksi neljän työpäivän kuluessa vastaanottamisesta | 100 % |
| Vastuulliset hankinnat | 2023: 100 % uusista tai uudistetuista toimittajista on allekirjoittanut TietoEVRYn toimittajia koskevat periaatteet 2)3) | 100 % |

1) YK:n kestävän kehityksen tavoitteet (SDG) : https://sustainabledevelopment.un.org/

2) Mitataan vuosittain

3) Sisätlää yhtiön hankintatoiminnon hallinnoimat sopimukset. Sisältää myös tapauskohtaisesti toimittajien omat periaatteet, jotka vasuullisuudesta vastaava johtaja on hyväksynyt.

23

Vastuullisuusalue | Tavoite | Tulos 2020 | YK:n kestävän kehityksen tavoitteet 1)
| ILMASTOTYÖ |  |  |
| Energian käyttö ja kasvihuonekaasu-päästöt | 2023: 80 %:n vähennys (scope 1 ja 2) kasvihuonekaasupäästöissä vuoteen 2023 mennessä 2) | Lähtötasona vuosi 2020 - vähennykset raportoidaan vuodelta 2021 |
| 2023: 100-prosenttisesti hiilivapaa sähkö kaikissa konesalikeskuksissa ja toimistoissa | 80 % |
| Kierrätystalous | 2023: 100-prosenttinen laitteiden uudelleen käyttö ja kierrätys 100 %3) | Lähtötaso määritellään vuonna 2021 |
| INNOSTAVA TYÖPAIKKA |  |  |
| Monimuotoisuus ja osallistaminen | 2026: 40 % työntekijöistä naisia vuoteen 2026 mennessä, 2030: 50 % naisia vuoteen 2030 mennessä | 29 % naisia |
| Työntekijäkokemus | 2023: Työntekijöiden sitoutumisaste >75 | 76/100 |

1) YK:n kestävän kehityksen tavoitteet (SDG) : https://sustainabledevelopment.un.org/

2) Lähtötaso 2020

3) Kattaa omat sekä asiakkaiden käytössä olevat laitteet ml. kannettavat, mobiililaitteet, näyttöpäätteet ja oheislaitteet.

24

Yhtiökokous

TietoEVRY Oyj:n varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 29.4., hyväksyi vuoden 2019 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 2019. Kokous hyväksyi myös yhtiön johdon palkitsemispolitiikan ja päätti muuttaa yhtiöjärjestystä.

Varsinainen yhtiökokous päätti olla jakamatta osinkoa ja valtuutti hallituksen päättämään myöhemmin osingonjaosta yhdessä tai useammassa erässä. Osinkoa voidaan jakaa yhteensä enintään 1,27 euroa osakkeelta yhtiön tilivuoden 2019 jakokelpoisista varoista. Hallitus päätti 23.7., että 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan yhtiön jakokelpoisista varoista osinkoa yhteensä 0,635 euroa osakkeelta kahdessa erässä.

Hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin kymmenen. Hallitukseen valittiin uudelleen nykyiset jäsenet Tomas Franzén, Salim Nathoo, Harri-Pekka Kaukonen, Timo Ahopelto, Rohan Haldea, Liselotte Hägertz Engstam, Niko Pakalén, Endre Rangnes ja Leif Teksum. Katharina Mosheim valittiin uudeksi jäseneksi. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Tomas Franzén.

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta

TietoEVRY Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunnan kokoonpano määräytyi 31.8.2020 suomalaiseen, norjalaiseen ja ruotsalaiseen osakasluetteloon merkittyjen omistusten ja niistä saatujen selvitysten perusteella.

TietoEVRYn osakkeenomistajien nimitystoimikunta koostuu neljästä suurimipien osakkeenomistajien nimeämästä jäsenestä ja yhtiön hallituksen puheenjohtajasta. Osakkeenomistajat, jotka halusivat osallistua toimikuntatyöskentelyyn, nimesivät seuraavat jäsenet:

•Petter Söderström, sijoitusjohtaja, Solidium Oy

•Gabriele Cipparrone, osakas, Apax Partners LLP

•Gustav Moss, varapääjohtaja, Cevian Capital AB

•Mikko Mursula, sijoitusjohtaja, Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen; ja

•Tomas Franzén, hallituksen puheenjohtaja, TietoEVRY Oyj.

25

Hallitus

Hallitus 31.12.2020

Nimi | Syntymä-vuosi | Kansalaisuus | Koulutus | Päätoimi
Tomas Franzén (hallituksen ja palkitsemisvaliokunnan pj.) | 1962 | Ruotsi | Diplomi-insinööri | Hallitusammattilainen
Salim Nathoo (varapuheenjohtaja) | 1971 | Iso-Britannia | MBA, FM (matematiikka) | Osakas, Apax Partners LLP
Harri-Pekka Kaukonen (tarkastus- ja riskivaliokunnan pj.) | 1963 | Suomi | Tekniikan tohtori | Hallitusammattilainen
Timo Ahopelto | 1975 | Suomi | Diplomi-insinööri | Yrittäjä, sijoittaja ja hallitusammattilainen
Rohan Haldea | 1978 | Iso-Britannia | MBA, insinööri | Osakas, Apax Partners LLP
Liselotte Hägertz Engstam | 1960 | Ruotsi | Diplomi-insinööri | Neuvonantaja, hallitusammattilainen
Katharina Mosheim | 1976 | Itävalta | Kauppatieteen tohtori | Toimitusjohtaja, Alpha Pianos AS
Niko Pakalén | 1986 | Suomi ja Ruotsi | Kauppatieteen maisteri | Osakas, Cevian Capital AB
Endre Rangnes | 1959 | Norja | Ekonomi | Toimitusjohtaja, Axactor SE, hallitusammattilainen
Leif Teksum | 1952 | Norja | Kauppatieteen maisteri | Osakas, Vest Corporate Advisor AS, hallitusammattilainen
Tommy Sander Aldrin (henkilöstön edustaja) | 1965 | Norja | Insinööri (tietotekniikka) | Johtava konsultti
Ola Hugo Jordhøy (henkilöstön edustaja) | 1956 | Norja | Diplomi-insinööri, PGCE | Johtava konsultti
Anders Palklint (henkilöstön edustaja) | 1967 | Ruotsi | Diplomi-insinööri | Vanhempi projektipäällikkö
Ilpo Waljus (henkilöstön edustaja) | 1974 | Suomi | Ekonomi | Testipäällikkö

26

Toimitusjohtaja ja toimiva johto

Johtoryhmän jäsenet 31.12.2020

Kimmo Alkio

Toimitusjohtaja

Syntymävuosi: 1963

Kansalaisuus: Suomi

Ekonomi ja Executive MBA

TietoEVRYssä vuodesta 2011

Malin Fors-Skjæveland

Integration Officer

Syntymävuosi: 1970

Kansalaisuus: Ruotsi

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2018

Kishore Ghadiyaram

Head of Strategy

Syntymävuosi: 1972

Kansalaisuus: Intia

Insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2008

Tomi Hyryläinen

Talousjohtaja

Syntymävuosi: 1970

Kansalaisuus: Suomi

Kauppatieteen maisteri

TietoEVRYssä vuodesta 2018

Ari Järvelä

Head of Operations

Syntymävuosi: 1969

Kansalaisuus: Suomi

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2001

Satu Kiiskinen

Managing Partner, Suomi

Syntymävuosi: 1965

Kansalaisuus: Suomi

Kauppatieteen maisteri

TietoEVRYssä vuodesta 2013

Thomas Nordås

Head of Digital Consulting

Syntymävuosi: 1971

Kansalaisuus: Norja

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2019

Christian Pedersen

Managing Partner, Norja

Syntymävuosi: 1974

Kansalaisuus: Norja

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2014

27

Harri Salomaa

Head of Product Development Services

Syntymävuosi: 1961

Kansalaisuus: Suomi

Insinööri

TietoEVRYssä vuodessa 2020

Karin Schreil

Managing Partner, Ruotsi

Syntymävuosi: 1971

Kansalaisuus: Ruotsi

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2019

Christian Segersven

Head of Industry Software

Syntymävuosi: 1975

Kansalaisuus: Suomi

Diplomi-insinööri

TietoEVRYssä vuodesta 2013

Johan Torstensson

Head of Cloud & Infra

Syntymävuosi: 1969

Kansalaisuus: Ruotsi

MBA (Finance and Management)

TietoEVRYssä vuodesta 2019

Trond Vinje

Henkilöstöjohtaja

Syntymävuosi: 1968

Kansalaisuus: Norja

Valtiotieteiden maisteri

TietoEVRYssä vuodesta 2015

28

Merkittävimmät riskit

TietoEVRYn riskit on jaettu strategisiin, toiminnallisiin, taloudellisiin ja vaatimustenmukaisuuteen (compliance) liittyviin riskeihin.

Strategiset riskit liittyvät markkinoiden volatiliteettiin, uusista teknologioista johtuvan tietotekniikkamarkkinoiden muutoksen (ml. yhteiskunnan nopea digitalisaatio ja automaatio) hallintaan, osaamisen riittävän nopeaan uusiutumiseen, kykyyn reagoida kilpailuun ja uusiin markkinatoimijoihin, riippuvuuteen tietyistä suurista asiakkaista eräillä liiketoiminta-alueilla sekä toimitusten laadun vakiinnuttamiseen dynaamisessa liiketoimintaympäristössä.

Toiminnalliset riskit liittyvät mm. liiketoimintamallin muuttamiseen liiketoimintayksiköissä, riskien ja jatkuvuuden hallintaan, asiakkaiden tarjouspyyntöihin ja vaatimusten analysointiin sekä korkean ammattitaidon ja laadun varmistamiseen toimitusten hallinnassa.

Taloudelliset riskit koostuvat pääasiassa luottoriskistä, valuuttariskistä, korkoriskistä sekä rahoitus- ja likviditeettiriskistä.

Sääntelyyn ja vaaimuksenmukaisuuteen liittyvät riskit liittyvät siihen, miten organisaatio pystyy noudattamaan lainsäädäntöä ja muita määräyksiä (esim. EU:n yleinen tietosuoja-asetus (GDPR), Schrems II, korruptiota ja lahjuksia koskeva lainsäädäntö, sisäpiirisäätely, sanktiot ja vientivalvontasääntely), sisäisiä politiikkoja ja sääntöjä sekä eettistä toimintatapaa ja korkeaa moraalia.

Riskit ryhmitellään yhtiön GRC-järjestelmän avulla riskikarttoihin, jotka yksiköiden johtoryhmät ja tarkastus- ja riskivaliokunta käyvät läpi. TietoEVRYn merkittävimmät riskit sekä toimenpiteet niiden hallitsemiseksi on kuvattu alla.

Markkinoiden heilahtelu

Muutokset pohjoismaisilla päämarkkinoilla vaikuttavat markkinaolosuhteisiin ja johtavat heilahteluihin, millä saattaa olla kielteinen vaikutus markkinoiden kasvuun. Muutokset taloudellisessa ympäristössä ja asiakaskysynnässä saattavat vaikuttaa sekä liiketoiminnan volyymiin että hintatasoon, mikä voi johtaa odotettua heikompaan liikevaihtoon tai liikevaihdon hitaampaan kasvuun.

Jatkuvia palveluja koskevat monivuotiset sopimukset vähentävät osaltaan näitä riskejä. TietoEVRY pyrkii myös solmimaan pitkäaikaisia liikesuhteita ja olemaan asiakkaidensa pääasiallinen toimittaja. Yhtiö suunnittelee tarkasti investointikohteet ja päätöksenteko tapahtuu yhtiön politiikkojen mukaisesti.

Globaali palvelutarjonta, uusien tuotteiden myyminen olemassa oleville asiakkaille ja kova hintakilpailu ovat globaalin toimitusmallin kehittämisen tärkeimmät ajurit tietotekniikkasektorilla. TietoEVRYn asemaa Pohjoismaiden johtavana IT-palvelutoimittajana tuetaan olemassa olevalla ja uudella osaamisella sekä oikeiden kumppanien valinnalla.

Muutos ja transformaatio

Yhtiön laaja-alainen muutos ja uudelleenorganisointi saattavat aiheuttaa epävarmuutta, mikä saattaa pidentää siirtymävaihetta ja vaikuttaa toiminnan tehokkuuteen. TietoEVRYssä muutoksenhallinta on keskitetty yhteen toimintoon (Integration Management Office, IMO), joka tarjoaa vakioituja työkaluja ja järjestelmiä muutoksenhallintaan mukaan lukien viestintä, tavoitteiden asettaminen sekä integraatiovaiheeseen liittyvä koulutus.

Group Project Excellence -yksikkö asettaa projektinhallinnalle yhteiset standardit, joilla varmistetaan projektien asianmukainen riskienhallinta sekä projektien talouden hallinnan ja seurannan asianmukaisuus.

Nopeat muutokset eri alueiden markkinaympäristössä, asiakaskysynnässä sekä asiakkaiden strategioissa tai kilpailutilanteessa saattavat vaikuttaa kielteisesti TietoEVRYn toimintaan ja kannattavuuteen. Hajauttaakseen liiketoimintaansa TietoEVRY tarjoaa palveluja useille eri toimialoille ja markkinoille sekä kehittää liiketoimintavalikoimaansa tarjoamalla uusia toimialaratkaisuja, digitaalisointiin liittyvää konsultointia, uusia hybridipilviratkaisuja sekä kattavampia tuotekehityspalveluita vahvistaakseen asemaansa sekä nykyisten että uusien asiakkaiden keskuudessa. TietoEVRY pyrkii myös parantamaan kilpailukykyään ja vähentämään riskejä edelleen palvelutuotantoa teollistamalla ja ratkaisuja standardoimalla automaattisten prosessien avulla.

29

Palveluiden jatkuvuus ja kyberturvallisuus

Asiakkaiden ja yhteiskunnan luottamus perustuu palveluihin, jotka ovat aina saatavilla.

Häiriö palveluissa tai palvelukatkos voi johtua esimerkiksi laitteissa tai ohjelmistoissa olevista virheistä, sähkönjakelusta, luonnonkatastrofeista sekä erityyppisistä tahallisista tai tahattomista toimista kuten inhimillisistä erehdyksistä, kyberturvallisuusrikkomuksista ja muusta rikollisesta toiminnasta.

Toimintahäiriöt tai kyberturvallisuusuhat voivat vaikuttaa merkittävästi TietoEVRYn kykyyn huolehtia palvelujen jatkuvuudesta ja vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen kehitykseen ja maineeseen. Tämän vuoksi liiketoiminnan jatkuvuuden suunnittelu on etusijalla TietoEVRYn toiminnassa sen varmistamiseksi, että palveluiden jatkuvuus ja virheensietokyky ovat oikealla tasolla.

Jotta TietoEVRY voi vähentää palvelun jatkuvuuteen liittyviä riskejä ja ymmärtää paremmin sovellusten ja konesalikeskusten riippuvuussuhteita, IT-resurssien hallintaa sekä seurantajärjestelmiä ylläpidetään ja uudistetaan jatkuvasti. Globaalisti hajautetun toiminnan lisäksi TietoEVRYn palautus- ja varmuuskopiointijärjestelmät varmistavat mahdollisten palvelukatkosten sujuvan hoidon. Virhetilanteiden analysointi, parhaat käytännöt ja kokemukset aiemmista tapahtumista auttavat valmistautumaan palvelun jatkuvuuteen liittyviin riskeihin ja vähentämään niitä.

Myös kattava merkittävien tapahtumien ja niiden eskaloitumisen (Major Incident) hallintaprosessi, kriisinhallintaprosessi sekä tehokas kyberturvallisuuden suojausjärjestelmä, jossa on korkeatasoinen uhkien tunnistus- ja reagointitoiminto, vähentää palvelukatkoksia.

Tarjouksiin ja toimitusten hallintaan liittyvät laatukustannukset

Virhearviot asiakkaiden muuttuvien tarpeiden, liiketoimintaprosessien sekä vaatimusten ymmärtämisessä ja analysoinnissa saattavat johtaa projektien ja palvelujen virheelliseen mitoittamiseen, mikä voi vaikeuttaa asiakassopimusten noudattamista.

TietoEVRY on sitoutunut aktiivisesti varmistamaan, että liiketoimintaprosessit myynnistä

toimitukseen on suunniteltu, toteutettu ja sulautettu niin, että asiakkaille voidaan tuottaa lisäarvoa

ja riskejä voidaan välttää aktiivisesti koko sopimuksen elinkaaren ajan. Sisäisiä ja ulkoisia laatuarviointeja ja auditointeja käytetään työskentelytapojen tehokkuuden varmistamiseen sekä

tulosten laadun seuraamiseen käyttämällä mitattavissa olevia kontrolleja ja toteutettavissa olevia mittareita. Samanaikaisesti asiakaspalautteen hallinta on keskeinen osa sitä, miten yhtiö tekee tulosta ja huolehtii laadunvarmistuksesta sekä toiminnallisella että strategisella tasolla. Osana tätä prosessia asiakkailta pyydetään aktiivisesti palautetta toimitusten laadusta. Lisäksi yhteydenpito asiakkaisiin on tiivistä, jotta yhtiö voi suunnata palveluvalikoimaansa siten, että se tukee asiakkaita muuttuvien liiketoimintatavoitteiden saavuttamisessa. Asiakkaan palautteeseen perustuvia toimia priorisoidaan ja seurataan säännöllisesti kaikilla organisaation tasoilla ja ne on integroitu muutostenhallintatoimintaan.

Henkilöstön vaihtuvuus

Kova kilpailu ja uusien palveluiden kysyntä edellyttävät osaamisen nopeaa uudistamista, uuden osaamisen saamista ja perinteisen liiketoimintaosaamisen säilyttämistä, jotta yhtiö voi kehittää uusia palvelumalleja ja palveluita. TietoEVRYn menestys perustuu osaamisen kehittämiseen ja uudistamiseen, asiakkaiden liiketoiminnan laaja-alaiseen ymmärtämiseen ja organisaation kypsyyteen.

Yhtiön tulos ja strategian toteuttaminen saattavat heikentyä, jos yhtiö ei pysty pitämään palveluk-sessaan avainhenkilöitä ja palkkaamaan uutta henkilöstöä, jolla on tarvittava osaaminen. Henkilöstön korkea vaihtuvuus saattaa myös viivästyttää asiakasprojekteja ja johtaa sopimus-sakkoihin tai asiakkaiden menettämiseen.

Vähentääkseen näitä riskejä TietoEVRY toimii yhtenäisten toimitusmallien pohjalta kaikissa toimipisteissään ja tarjoaa työntekijöilleen haastavia tehtäviä, monipuolisia kehittymismahdol-lisuuksia, vahvan yrityskulttuurin sekä koulutusmahdollisuuksia ja mielenkiintoisia urapolkuja työkierron avulla. Yhtiön palkitsemisjärjestelmät ovat kilpailukykyisiä ja sisältävät koko konsernin kattavat kannustinjärjestelmät. Houkuttelevilla rekrytointityökaluilla ja -strategioilla sekä osaamisen hallinnalla ja kehittämisellä on keskeinen asema TietoEVRYn strategiassa. Lisäksi yhtiön Employer Branding -ohjelman avulla rakennetaan ja vahvistetaan yhtiön imagoa houkuttelevana työnanta-jana sekä sisäisesti että ulkoisesti.

Luottoriskit

Yleisten markkinaolosuhteiden ja maailmantalouden muutokset saattavat lisätä taloudellisia riskejä. Luottoriskejä saattaa syntyä, jos asiakkaat tai muut vastapuolet eivät pysty täyttämään velvoitteitaan TietoEVRYä kohtaan.

30

TietoEVRYn luottopolitiikka määrittelee asiakkaiden luottoriskin hallinnan periaatteet, joita noudatetaan kaikilla liiketoiminta-alueilla ja joita valvoo keskitetty luotonhallinnan tiimi. Riskien arvioinnissa käytetään apuna ulkoisia riskitietokantoja ja aiempia kokemuksia. Taloudellisiin vastapuoliin liittyviä luottoriskejä hallitaan käyttämällä vastapuolille määriteltyjä limiittejä TietoEVRYn rahoituspolitiikan mukaisesti.

Valuuttariskit

TietoEVRYn valuuttariski syntyy ulkomaankaupasta, varainhallinnasta ja sisäisestä rahoituksesta. Myös konserniyhtiöiden taseiden ja tuloslaskelmien muuntaminen euroiksi aiheuttaa valuuttariskiä.

TietoEVRYn rahoituspolitiikassa määritellään periaatteet ja riskirajat, joiden puitteissa toimitaan.

Korkoriskit

TietoEVRYn korkoriski koostuu pääsiassa lyhyt- ja pitkäaikaisista lainoista, rahavaroista ja korkojohdannaisista. Korkojen vaihtelulla saattaa olla vaikutusta TietoEVRYn tulokseen tai taloudelliseen tilanteeseen.

TietoEVRYn rahoituspolitiikassa määritellään periaatteet, joiden puitteissa konsernin korkoriskejä hallitaan.

Rahoitus- ja likviditeettiriskit

Poikkeavat markkinaolosuhteet rahoitusmarkkinoilla saattavat vaikeuttaa uuden rahoituksen saantia väliaikaisesti ja/tai lisätä rahoituskustannuksia.

Konsernirahoitus seuraa ja hoitaa TietoEVRYn likviditeettiä ylläpitämällä riittävää lainasalkkua ja likviditeettiä. Vaihtoehtoisia rahoituslähteitä ja niiden kustannuksia analysoidaan jatkuvasti. TietoEVRYn taloudellisia riskejä on kuvattu yksityiskohtaisesti tilinpäätöksen liitetiedoissa.

Oikeudelliset sekä säännösten noudattamiseen liittyvät riskit

TietoEVRY toimii useissa maissa, ja sen tulee noudattaa suurta määrää lakeja ja määräyksiä sekä Euroopan tasolla että kansallisesti liittyen esimerkiksi tietosuojaan ja yksityisyyden suojaan, julkisiin hankintoihin, korruption ja lahjonnan torjuntaan, kilpailurajoituksiin, työturvallisuuteen, ympäristöön, työlainsäädäntöön, kilpailulainsäädäntöön, arvopaperimarkkinoihin sekä yhtiö- ja verolainsäädäntöön. Mikäli yhtiö ei noudata näitä säännöksiä, siihen saattaa kohdistua erilaisia

sääntelytoimia tai sakkoja. Yhtiön toiminnan kehittäminen voi lisäksi vaikeutua tai keskeytyä kokonaan.

TietoEVRY toimii tietojen käsittelijänä asiakkaille sekä rekisterinpitäjänä omien sisäisten henkilö-tietojensa suhteen. Mikäli yhtiö ei noudata EU:n yleistä tietosuoja-asetusta tai niin kutsuttua "Schrems II" -päätöstä, tämä saattaa johtaa negatiiviseen julkisuuteen, merkittäviin sakkoihin tai muihin kustannuksiin, mikäli ratkaisu tai palvelu täytyy suunnitella uudestaan.

Tätä riskiä vähennetään koko yhtiön kattavalla tietosuojatoiminnalla. TietoEVRYllä on tietosuojan hallinnointimalli, joka huolehtii tietosuojaorganisaatiosta ja -resursseista, jatkuvasta seurannasta ja raportoinnista, tietosuojan proaktiivisesta kehittämisestä, aktiivisesta yhteydenpidosta työntekijöi-hin sekä koulutuksesta. Tietosuojan hallinnoinnilla varmistetaan myös, että tietosuoja-asetuksen vaatimukset sisällytetään käytännön sääntöinä ja ohjeina liiketoiminnan ydinprosesseihin kuten tarjonnan ja ohjelmistojen kehittäminen, myynti ja markkinointi, ohjelmisto- ja projektitoimitukset, jatkuvien palvelujen toimitukset ja TietoEVRYn sisäiset palvelut.

Toimitusketjuun liittyvät riskit

Merkittävän toimittajan tai kumppanin kykenemättömyys täyttää velvoitteensa voi vaikuttaa TietoEVRYn kykyyn täyttää sen omat velvoitteet asiakkaita kohtaan, johtaa korvausvelvollisuuksiin ja vaikuttaa yhtiön kannattavuuteen. Yhtiö on esimerkiksi ulkoistanut tiettyjä infrastruktuuritoimin-toja, ja toimittajan kykenemättömyys selvitä omista toimituksistaan saattaa aiheuttaa häiriöitä asiakkaille. Näitä riskejä vähennetään kumpanien sopimusten hallinnalla, sopimusnevotteluilla ja jatkuvalla kumppanien toimitusten laadun seurannalla.

Globaali pandemia: Covid-19

Covid-19-pandemian johdosta TietoEVRYn päämarkkinoiden talouskehitykseen liittyy tällä hetkellä merkittäviä epävarmuustekijöitä. Yhtiön tarjonta sisältää monivuotisiin sopimuksiin perustuvia palveluita infrastruktuuri- ja sovelluspalveluissa sekä toimialapohjaisessa ohjelmistoliiketoimin-nassa. Digitalisoitiin liittyvä konsultointiliiketoiminta todennäköisesti kärsii enemmän talouden epävakaudesta, koska sopimuskaudet ovat lyhempiä. TietoEVRY toimii monissa eri maissa, mikä tasapainottaa työvoiman saatavuutta. Yhtiö on ryhtynyt merkittäviin toimenpiteisiin, mukaan lukien säästötoimet ja lomautukset, joiden avulla se voi vähentää pandemian taloudellisia vaikutuksia ja varmistaa työntekijöiden terveyden ja turvallisuuden sekä kriittiset palvelut asiakkaille.

31

Tilintarkastajat

Tarkastus- ja riskivaliokunta valmistelee esityksen TietoEVRYn tilintarkastajien valinnasta, joka esitetään yhtiön hallitukselle ja lopulta varsinaisen yhtiökokouksen päätettäväksi. Yhtiökokous päättää tilintarkastajille maksettavista palkkioista, ja tarkastus- ja riskivaliokunta arvioi niitä vuosittain.

Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle tarkastus- ja riskivaliokunnan suosituksen mukaisesti, että vuoden 2021 yhtiökokouksessa valittavalle tilintarkastajalle maksetaan palkkio tilintarkastajan laskun mukaan valiokunnan hyväksymien hankintaperiaatteiden mukaisesti.

Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle tarkastus- ja riskivaliokunnan suosituksen mukaisesti, että tilikaudelle 2021 tilintarkastajaksi valitaan tilintarkastusyhteisö Deloitte Oy. Tilintarkastusyhteisö Deloitte Oy on ilmoittanut, että yhtiön tilintarkastuksesta päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Jukka Vattulainen.

Tilintarkastus

Vuoden 2020 varsinainen yhtiökokous valitsi yhtiön tilintarkastajaksi Deloitte Oy:n tilikaudelle 2020. Deloitte Oy ilmoitti päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Jukka Vattulaisen.

Vuonna 2020, TietoEVRY-konserni maksoi tilintarkastajille tilintarkastuksesta yhteensä 1,3 (0,9) milj. euroa ja yhteensä 0,7 (0,9) milj. euroa muista palveluista.

32

Osakkeet ja osakkeenomistaja t

TietoEVRY Oyj:n maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma 31.12.2020 oli 76 555 412,00 euroa ja osakkeiden määrä 118 425 771.TietoEVRY:n osakkeilla ei ole nimellisarvoa, ja niiden kirjanpidollinen vasta-arvo on yksi euro. Yhtiön osakkeet noteerataan NASDAQ Helsingissä ja Tukholmassa sekä Oslon Pörssissä. Yhtiöllä on yksi osakesarja, ja jokainen osake oikeuttaa yhtä suureen osinkoon ja yhteen ääneen. Yhtiön yhtiöjärjestys sisältää yhtiökokousta koskevan äänestysrajoituksen, jonka mukaan kukaan ei ole oikeutettu äänestämään enemmällä kuin yhdellä viidesosalla yhtiökokouksessa edustettuina olevista äänistä. Yhtiöjärjestys löytyy yhtiön verkkosivuilta osoitteesta www.tietoevry.com/investors.

Suomen, Ruotsin ja Norjan arvopaperikeskusten rekisterien mukaan yhtiöllä oli 44 011 rekisteröitynyttä osakkeenomistajaa vuoden 2020 lopussa. 31.12. TietoEVRY:llä oli kaksi pitkäaikaista osakkeenomistajaa, jotka omistavat vähintään 10 % osakkeista: Apax Guernsey (Holdco) PCC Limited, joka oli aiemmin EVRYn suurin osakkeenomistaja, ja Solidium Oy. TietoEVRY sai vuoden 2020 aikana yhden ilmoituksen muutoksesta osakkeenomistuksessa: Silchester International Investors LLP:n omistusosuus laski alle 5 %:n kynnyksen.

Hallituksen jäsenet ja yhtiön toimitusjohtaja sekä heidän lähipiirinsä omistivat 31.12.2020 yhteensä 0,1 % arvo-osuusmuodossa olevista osakkeista ja äänistä. Toimitusjohtaja on mukana myös yhtiön pitkän tähtäimen osakepohjaisissa kannustinohjelmissa, jotka maksetaan osittain TietoEVRYn osakkeina. Koska näihin kannustimiin liittyvien lisäosakkeiden määrä riippuu yhtiön taloudellisesta kehityksestä, ne eivät sisälly yllämainittuihin lukuihin.

Sulautumisen yhteydessä Apax Partners LLP, toimien Lyngen Holdco S.A.R.L.:n välityksellä, Cevian Capital Partners Limited ja Solidium Oy, solmivat sitovan hallinnointisopimuksen koskien jäsenten nimittämistä yhtiön hallitukseen. Lisätietoja löytyy osoitteesta www.tietoevry.com/investors.

Vuoden 2020 lopussa yhtiö tai sen tytäryhtiöt omistivat yhteensä 10 978 omaa osaketta eli 0,01 % osakkeista ja äänistä. Liittyen yhtiön osakepohjaiseen palkitsemisohjelmaan yhteensä 201 998 TietoEVRYn omistamaa osaketta toimitettiin ohjelmaan osallistuville henkilöille vuoden aikana. Maaliskuussa TietoEVRY hankki 35 000 omaa osaketta. Joulukuussa TietoEVRY sai palautuksena vastikkeetta yhteensä 5 731 yhtiön omaa osaketta EVRYn pitkän aikavälin

palkitsemisohjelman 2017 (Interim Long-Term Incentive Plan) ehtojen mukaisesti. Vuoden lopussa liikkeeseen laskettujen osakkeiden lukumäärä pois lukien yhtiön omistamat omat osakkeet oli 118 414 793.

Osakepohjaiset kannustinohjelmat

TietoEVRYllä on voimassa seuraavat aktiiviset osakepohjaiset kannustinohjelmat: suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2018, 2019 ja 2020 sekä ehdollinen osakepalkkio-järjestelmä 2018, 2019 ja 2020. Lisäksi EVRYn osakepohjaiset kannustinjärjestelmät on muutettu TietoEVRYn ehdollisiksi osakepalkkiojärjestelmiksi. Ohjelmat ovat edelleen voimassa, ja konvertointi yhdistetyn yhtiön osakkeiksi (restricted shares) on tapahtunut siten, että niiden arvo haltijoilleen on pysynyt samana.

Näiden kannustinohjelmien perusteella mahdollisesti maksettavat palkkiot maksetaan vuosina 2021, 2022 ja 2023 osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Järjestelmän puitteissa palk-kioina toimitettavat osakkeet koostuvat markkinoilta hankittavista yhtiön osakkeista ja yhtiön itse omistamista osakkeista, eikä uusia osakkeita näin ollen lasketa liikkeelle. Kannustinjärjestel-mien perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 2 223 000 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen rahana maksettavan osuuden). Allokoidut, voimassa-olevat ohjelmat olisivat 31.12.2020 oikeuttaneet yhteensä 1 774 899 osakkeeseen. Yhtiö ei ole laskenut liikkeeseen vaihtovelkakirjalainoja eikä sillä ole optio-ohjelmia.

Hallituksen valtuudet

Vuoden 2020 varsinainen yhtiökokous valtuutti yhtiön hallituksen hankkimaan yhtiön omia osakkeita siten, että hankittujen osakkeiden yhteenlaskettu lukumäärä on enintään 11 800 000 eli noin 10 % yhtiön kaikkien osakkeiden yhteenlasketusta lukumäärästä. Valtuutusta on tarkoitus käyttää yhtiön pääomarakenteen kehittämiseen.

Hallitus valtuutettiin myös päättämään osakkeiden antamisesta sekä optio-oikeuksien ja muiden erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen pohjalta voidaan antaa enintään 11 800 000 osaketta (mukaan lukien osakkeet, jotka annetaan erityisten oikeuksien pohjalta), mikä vastaa noin 10 %:a yhtiön kaikkien osakkeiden yhteenlasketusta lukumäärästä.

33

34

| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016
Osakkeiden lukumäärä |  |  |  |  |
Osakkeiden lukumäärä | 118 425 771 | 118 425 771 | 74 109 252 | 74 109 252 | 74 109 252
Ulkona olevat osakkeet |  |  |  |  |
Vuoden lopussa | 118 414 793 | 118 253 526 | 73 826 349 | 73 723 125 | 73 697 570
Keskimäärin | 118 378 269 | 77 193 387 | 73 809 855 | 73 722 565 | 73 660 433
Osakepääoma vuoden lopussa, euroa | 76 555 412 | 76 555 412 | 76 555 412 | 76 555 412 | 76 555 412
Osakekohtaisia tunnuslukuja |  |  |  |  |
Osakekohtainen tulos, euroa |  |  |  |  |
Laimentamaton | 0,80 | 1,02 | 1,67 | 1,46 | 1,46
Laimennusvaikutuksella oikaistu | 0,80 | 1,02 | 1,66 | 1,46 | 1,46
Oma pääoma/osake, euroa | 13,73 | 14,27 | 6,54 | 6,46 | 6,62
Kurssikehitys ja vaihto |  |  |  |  |
NASDAQ Helsinki |  |  |  |  |
Ylin vaihtokurssi, euroa | 31,32 | 30,74 | 29,98 | 28,47 | 25,00
Alin vaihtokurssi, euroa | 17,26 | 22,86 | 24,39 | 22,20 | 19,98
Tilikauden keskikurssi, euroa | 24,42 | 27,56 | 26,85 | 24,83 | 22,28
Vaihto, kpl | 77 150 210 | 29 333 439 | 35 895 771 | 34 827 778 | 37 041 013
Vaihto, % osakekannasta | 65,1 | 39,6 | 48,4 | 47,0 | 50,0

| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016
Markkina-arvo, milj. euroa | 3 180,9 | 1 747.5 | 1 925.4 | 1 920.9 | 1 829.5
Osingonjako |  |  |  |  |
Osingonjako, 1 000 euroa | 156 308 | 75 190 | 103 465 | 103 212 | 101 001
Osinko, nimellinen, euroa | 1,32 | 0,64 | 1,45 | 1,40 | 1,37
Osinko, % tuloksesta | 165,3 | 62,3 | 86,8 | 95,9 | 93,8
Osakekurssiin suhteutettuja tunnuslukuja |  |  |  |  |
NASDAQ Helsinki |  |  |  |  |
Hinta/osakekohtainen tulos | 34 | 14 | 18 | 18 | 20
Osinkotuotto, % | 4,9 | 6,1 | 5,4 | 5,3 | 5,5

35

Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2020

| Osakkeiden lkm | %
1 Apax Guernsey (Holdco) PCC Ltd 1) | 19 872 767 | 16,8
2 Solidium Oy | 11 857 918 | 10,0
3 Cevian Capital Partners Ltd 2) | 9 381 731 | 7,9
4 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen | 3 267 852 | 2,8
5 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo | 1 672 953 | 1,4
6 Swedbank Robur rahastot | 1 018 571 | 0,9
7 Nordea rahastot | 949 781 | 0,8
8 Valtion Eläkerahasto | 858 000 | 0,7
9 Svenska litteratursällskapet i Finland r.f. | 636 345 | 0,5
10 Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Osake | 600 000 | 0,5
10 suurinta osakkeenomistajaa | 50 115 918 | 42,3
- joista hallintarekisteröityjä | 29 254 498 | 24,7
Hallintarekisteröidyt | 48 832 819 | 41,2
Muut | 19 477 034 | 16,4
Yhteensä | 118 425 771 | 100,0

Perustuu Euroclear Finland Oy:n, Euroclear Sweden AB:n ja Norjan arvopaperikeskuksen (VPS) omistajarekistereihin.

1) Apax Guernsey (Holco) PCC Ltd ilmoitti 20.12.2019, että sen omistus TietoEVRY Oyj:ssä on 19 872 767 osaketta, mikä vastaa 16.8 %:a yhtiön osakkeista ja äänivallasta.

2) Euroclear Finland Oy:n rekisterin mukaan Cevian Capital Partners Ltd:n omistus 30.9.2020 oli 9 381 731 osaketta, mikä vastaa 7,9% yhtiön osakkeista ja äänivallasta.

Osakkeiden määrä

| Osakkeenomistajat | Osakkeet
| Lkm | % | No | %
1–100 | 15 532 | 50,2 | 738 690 | 0,6
101–500 | 10 560 | 34,2 | 2 676 520 | 2,6
501–1 000 | 2 471 | 8,0 | 1 886 009 | 1,6
1 001–5 000 | 1 961 | 6,3 | 4 112 270 | 3,5
5 001–10 000 | 189 | 0,6 | 1 333 220 | 1,1
10 001–50 000 | 154 | 0,5 | 3 400 235 | 2,9
50 001–100 000 | 22 | 0,1 | 1 617 580 | 1,4
100 001–500 000 | 21 | 0,1 | 5 580 302 | 4,7
500 001– | 10 | 0,0 | 97 070 385 | 82,0

Perustuu Euroclear Finland Oy:n omistajarekistereihin.

36

37

Osinko

Emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 1 786,2 milj. euroa. Vuoden 2020 tuloksen osuus tästä on 55,4 milj. euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2020 yhtiön jakokelpoisista varoista maksetaan osinkoa 1,32 euroa osakkeelta. Hallitus ehdottaa, että osinko maksetaan kahdessa erässä:

•Ensimmäinen 0,66 euron osinkoerä maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä 29.3.2021 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon tai Euroclear Sweden AB:n tai Verdipapirsentralen ASA (VPS):n osakasluetteloon.

•Toinen 0,66 euron osinkoerä maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä 27.9.2021 merkitty edellä mainittuihin osakasluetteloihin.

Ehdotettu osinko ei vaaranna yhtiön maksukykyä.

38

Kauden jälkeiset tapahtumat

TietoEVRY ilmoitti 15.2.2021 sopineensa öljy- ja kaasutoimialan ohjelmistoihin pohjautuvan liiketoimintansa myynnistä Aucernalle, joka on Quorum Softwaren tytäryhtiö. Yksikön myynti tukee yhtiön tavoitetta keskittyä valittuihin skaalautuviin ohjelmistoliiketoimintoihin. Kauppa vahvistaa öljy- ja kaasuliiketoiminnan mahdollisuuksia kansainväliseen laajentumiseen ja kasvuun. TietoEVRYn öljy- ja kaasutoimialan ohjelmistoliiketoiminta käsittää ohjelmistotuotteet ja niihin liittyvät palvelut hiilivetyjen laskennan sekä materiaali- ja henkilöstölogistiikan alueilla. Sovellukset ovat käytössä yli 50 maassa.

Myytävän liiketoiminnan liikevaihto oli noin 50 milj. euroa vuonna 2020 ja alueella on henkilöstöä noin 430. Myyntihinta pohjautuu 155 milj. euron yritysarvoon, mikä on noin 3,2 kertainen suhteessa myytävän toiminnan liikevaihtoon (yritysarvo/liikevaihto). Öljy- ja kaasuohjelmistoihin liittyvä ohjelmistoliiketoiminta raportoidaan osana Industry Software

-palvelualuetta. Kauppa edellyttää kilpailuviranomaisten hyväksyntää, ja yhtiö arvioi, että se saatetaan päätökseen ennen kesää 2021.

39

Koko vuoden 2021 näkymät

TietoEVRY arvioi yhtiön orgaanisen 1) kasvun olevan -1 % – +2 %2) (vuoden 2020 liikevaihto 2 786,4 milj. euroa). Yhtiö arvioi, että sen koko vuoden oikaistu liikevoittomarginaali (oikaistu EBITA)3) nousee 13–14 %:iin (12,7 % vuonna 2020).

1) Oikaistu valuuttakurssien sekä yrityshankintojen ja -myyntien vaikutuksilla

2) Riippuu merkittävästi Covid-19-pandemian kehityksestä. Oletuksena normaali liiketoimintaympäristö vuoden 2021 kolmannesta neljänneksestä alkaen.

3) Oikaistu EBITA on täysin vertailukelpoinen aiemmin raportoidun oikaistun EBIT:n kanssa. Kummankin määritelmän mukaan liikevoitto on oikaistu seuraavilla erillä: yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot, uudelleenjärjestelykulut, myyntivoitot/-tappiot, arvonalentumiset ja muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät - muiden aineettomien hyödykkeiden poistot sisältyvät liikevoittoon.

Taloudellinen kalenteri 2021

25.3. | Varsinainen yhtiökokous

TietoEVRY julkaisee kolme osavuosikatsausta vuonna 2021:

29.4. | Osavuosikatsaus 1/2021 (klo 8.00)
20.7. | Osavuosikatsaus 2/2021 (klo 8.00)
26.10. | Osavuosikatsaus 3/2021 (klo 8.00)

40

Vaihtoehtoiset tunnusluvut

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat

TietoEVRY esittää tiettyjä taloudellisia tunnuslukuja, jotka Euroopan arvopaperimarkkina-viranomaisen antaman ohjeen ”Vaihtoehtoiset tunnusluvut” mukaan eivät ole IFRS-standardeissa määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja ja näin ollen niitä pidetään

vaihtoehtoisina tunnuslukuina. TietoEVRY uskoo, että vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat merkityksellistä täydentävää lisätietoa IFRS-standardien mukaisesti laaditussa konsernitilinpäätöksessä esitettyihin taloudellisiin tunnuslukuihin nähden ja lisäävät

TietoEVRYn liiketoimintojen kannattavuuden ymmärtämistä. Lisäksi niitä pidetään hyödyllisinä indikaattoreina konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kyvystä saada rahoitusta. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät ole IFRS-standardeissa määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja, ja näin ollen niiden katsotaan olevan muita kuin IFRS-standardien mukaisia tunnuslukuja, joita ei tulisi

tarkastella erillään tai IFRS-standardien mukaisten tunnuslukujen sijaan.

Oikaistu osakekohtainen tulos | = | Kauden tulos – oikaisut, verojen jälkeen |
Osakkeiden painotettu keskimääräinen lukumäärä |
Oikaisut | = | Yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot + uudelleenjärjestelykulut + myyntivoitot/-tappiot + liikearvon arvonalentumiset + muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät |
Liikevoitto (EBIT) | = | Voitto ennen rahoituseriä ja veroja |
Liikevoitto (EBIT), % | = | Liikevoitto (EBIT) |
Liikevaihto |
Oikaistu liikevoitto (EBIT) | = | Liikevoitto (EBIT) + oikaisut |
Oikaistu liikevoitto (EBIT), % | = | Oikaistu liikevoitto (EBIT) |
Liikevaihto |

Oma pääoma/osake | = | Oma pääoma |
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa |
Käyttöomaisuusinvestoinnit | = | Aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat
Yrityshankinnat | = | Tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla
Oman pääoman tuotto, liukuva 12 kk, % | = | Voitto ennen veroja ja määräysvallattomien omistajien osuutta – tuloverot | * 100
Oma pääoma (keskimäärin vuoden aikana) |
Sijoitetun pääoman tuotto, liukuva 12 kk, % | = | Voitto ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut | * 100
Varat yhteensä – korottomat velat (keskimäärin vuoden aikana) |
Omavaraisuusaste, % | = | Oma pääoma | * 100
Varat yhteensä – saadut ennakot |
Korollinen nettovelka | = | Korolliset velat – korolliset saamiset – rahavarat |
Nettovelkaantumisaste, % | = | Korollinen nettovelka | * 100
Oma pääoma |

41

Oikaistu liikevoitto (EBIT) segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 1) | Muutos %
Digital Consulting | 92,8 | 49,1 | 89
Cloud & Infra | 93,5 | 74,1 | 26
Industry Software | 91,5 | 41,2 | > 100
Financial Services Solutions | 54,4 | 27,1 | > 100
Product Development Services | 18,0 | 15,1 | 20
Other | 4,8 | -7,1 | > 100
Konserni yhteensä | 355,0 | 199,4 | 78

Oikaistu liikevoitto (EBIT) segmenteittäin

% | 2020 | 2019 1) | Muutos %-yks
Digital Consulting | 14,0 | 11,3 | 3
Cloud & Infra | 10,0 | 12,7 | -3
Industry Software | 18,3 | 11,1 | 7
Financial Services Solutions | 13,0 | 17,9 | -5
Product Development Services | 12,7 | 10,5 | 2
Oikaistu EBITA-% | 12,7 | 11,5 | 1

Oikaistun liikevoiton (EBIT) täsmäytys

Milj. euroa | 2020 | 2019 1)
Liikevoitto (EBIT) | 146,7 | 126,8
+ uudelleenjärjestelykulut | 1,2 | 27,9
- myyntivoitot | -1,0 | —
+/- yritysjärjestelyihin liittyvät erät | — | 24,8
+ IBM kumppanuussopimus | 35,6 | 2,7
+ TietoEVRY integraatio | 84,5 | 4,9
+ SmartUtilities | 40,5 | —
+ yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden poistot | 45,5 | 8,0
+/- muut erät | 2,0 | 4,2
Oikaistu liikevoitto (EBIT) | 355,0 | 199,4

1) Vuoden 2019 vertailutietoja on oikaistu vastaamaan poistojen muutoksia, jotka johtuvat EVRYn sulautumisessa tunnistettujen aineettomien hyödykkeiden päivitetyistä käyvistä arvoista, vaikutus liikevoittoon -0,5 milj. euroa. Lisätietoja liitetiedossa 26. Lisäksi konserni on uudelleenluokitellut EVRYyn liittyvät 3,1 milj. euron valuttakurssivoitot ja -tappiot rahoituseristä materiaaleihin ja palveluihin.

42

KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS)

Tuloslaskelma

Milj. euroa | Liite | 2020 | 2019 1)
Liikevaihto | 5, 6 | 2 786,4 | 1 734,0
Liiketoiminnan muut tuotot | 7 | 11,6 | 16,9
Materiaalit ja palvelut |  | -688,7 | -295,0
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 8 | -1 485,6 | -989,7
Poistot | 11, 12, 20 | -175,8 | -106,6
Arvonalentumiset | 11, 12, 20 | -29,7 | -3,1
Liiketoiminnan muut kulut | 7 | -272,9 | -235,4
Osuus yhteisyritysten tuloksista | 28 | 1,5 | 5,7
Liikevoitto (EBIT) |  | 146,7 | 126,8
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot | 21 | 2,2 | 2,3
Korkokulut ja muut rahoituskulut | 21 | -27,4 | -15,3
Nettokurssivoitot/-tappiot | 21 | 0,8 | -13,0
Voitto ennen veroja |  | 122,4 | 100,8
Tuloverot | 9 | -27,9 | -22,0
Tilikauden voitto |  | 94,5 | 78,7
Tilikauden voitto jakautuu |  |  |
Emoyhtiön omistajille |  | 94,5 | 78,7
Määräysvallattomille omistajille |  | 0,0 | 0,0
|  | 94,5 | 78,7
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos, euroa/osake | 10 |  |
Laimentamaton |  | 0,80 | 1,02
Laimennettu |  | 0,80 | 1,02

Laaja tulos

Milj. euroa | Liite | 2020 | 2019 1)
Tilikauden voitto |  | 94,5 | 78,7
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi |  |  |
Muuntoerot |  | -82,8 | 44,7
Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi |  |  |
Etuuspohjaisten järjestelyiden uudelleenarvostus | 15 | 0,3 | -11,3
Uudelleenarvostukseen liittyvät verot | 9 | -0,1 | 2,3
Laaja tulos |  | 11,9 | 114,4
Laaja tulos jakautuu |  |  |
Emoyhtiön omistajille |  | 11,9 | 114,4
Määräysvallattomille omistajille |  | 0,0 | 0,0
|  | 11,9 | 114,4

1) Vuoden 2019 vertailutietoja on oikaistu vastaamaan poistojen muutoksia, jotka johtuvat EVRYn sulautumisessa tunnistettujen aineettomien hyödykkeiden päivitetyistä käyvistä arvoista, vaikutus liikevoittoon -0,5 milj. euroa. Lisätietoja liitetiedossa 26. Lisäksi konserni on uudelleenluokitellut EVRYyn liittyvät 3,1 milj. euron valuttakurssivoitot ja -tappiot rahoituseristä materiaaleihin ja palveluihin.

Liitetiedot ovat kiinteä osa konsernitilinpäätöstä.

43

Tase

Varat

Milj. euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019 1)
Pitkäaikaiset varat |  |  |
Liikearvo | 11, 28 | 1 974,4 | 2 023,1
Muut aineettomat hyödykkeet | 11 | 384,9 | 440,1
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 12 | 96,9 | 111,2
Käyttöoikeusomaisuuserät | 20 | 231,7 | 289,1
Osuudet yhteisyrityksissä | 28 | 19,7 | 23,1
Laskennalliset verosaamiset | 9 | 35,6 | 53,2
Rahoitusleasingsaamiset | 20, 22 | 2,9 | 3,8
Muut hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat | 22 | 12,8 | 10,3
Muut käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat | 22 | 0,6 | 0,6
Muut pitkäaikaiset saamiset | 14 | 21,8 | 37,6
Pitkäaikaiset varat yhteensä |  | 2 781,3 | 2 992,0
Lyhytaikaiset varat |  |  |
Vaihto-omaisuus | 13 | 4,9 | 5,2
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 14 | 516,9 | 625,0
Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat | 22 | 35,9 | 13,6
Rahoitusleasingsaamiset | 20 | 2,3 | 1,8
Verosaamiset |  | 11,3 | 15,7
Rahavarat | 24 | 252,3 | 164,6
Lyhytaikaiset varat yhteensä |  | 823,5 | 826,0
Myytävinä olevat varat | 26 | — | 15,6
Varat yhteensä |  | 3 604,8 | 3 833,7

Oma pääoma ja velat

Milj. euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019 1)
Oma pääoma |  |  |
Osakepääoma | 25 | 76,6 | 76,6
Ylikurssirahasto ja muut rahastot | 25 | 42,1 | 40,9
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 25 | 1 203,5 | 1 203,5
Kertyneet voittovarat | 25 | 304,1 | 366,1
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma |  | 1 626,2 | 1 687,1
Määräysvallattomien omistajien osuus |  | 0,0 | 0,0
Oma pääoma yhteensä |  | 1 626,2 | 1 687,2
Pitkäaikaiset velat |  |  |
Lainat | 19, 22 | 885,9 | 591,5
Vuokravelat | 19, 20, 22 | 171,0 | 222,9
Laskennalliset verovelat | 9 | 19,8 | 32,7
Varaukset | 16 | 3,2 | 9,1
Velvoitteet etuuspohjaisista järjestelyistä | 15 | 38,3 | 41,6
Muut pitkäaikaiset velat | 17 | 34,2 | 36,7
Pitkäaikaiset velat yhteensä |  | 1 152,5 | 934,5
Lyhytaikaiset velat |  |  |
Ostovelat ja muut velat | 17 | 660,4 | 719,4
Käypään arvoon arvostetut rahoitusvelat | 22 | 2,9 | 19,0
Verovelat |  | 5,5 | 8,0
Lainat | 19, 22 | 39,6 | 372,6
Vuokravelat | 19, 20, 22 | 72,1 | 75,4
Varaukset | 16 | 45,6 | 15,3
Lyhytaikaiset velat yhteensä |  | 826,1 | 1 209,8
Myytävinä oleviin varoihin liittyvät velat | 26 | — | 2,2
Oma pääoma ja velat yhteensä |  | 3 604,8 | 3 833,7

1) Vuoden 2019 vertailutietoja on oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Liitetiedot ovat kiinteä osa konsernitilinpäätöstä.

44

Rahavirtalaskelma

Milj. euroa | Liite | 2020 | 2019
Liiketoiminnan rahavirta |  |  |
Tilikauden voitto |  | 94,5 | 78,7
Oikaisut |  |  |
Poistot ja arvonalentumiset | 11, 12, 20 | 205,5 | 109,7
Voitot ja tappiot käyttöomaisuuden, tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen myynneistä |  | -1,2 | —
Osuus yhteisyritysten tuloksista | 28 | -1,5 | -5,7
Muut oikaisut |  | 8,6 | 28,9
Rahoituskulut, netto | 21 | 24,4 | 23,0
Tuloverot | 9 | 27,9 | 22,0
Nettokäyttöpääoman muutos |  |  |
Lyhytaikaisten saamisten muutos |  | 89,6 | 12,9
Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos |  | -22,4 | 53,7
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja |  | 425,3 | 323,3
Saadut korot |  | 2,2 | 2,2
Maksetut korot |  | -21,4 | -12,2
Muut saadut rahoitustuotot |  | 55,5 | 7,8
Muut maksetut rahoituskulut |  | -82,3 | -15,1
Saadut osingot | 28 | 4,3 | 3,6
Maksetut verot |  | -28,9 | -31,4
Liiketoiminnan rahavirta |  | 354,7 | 278,4

Liitetiedot ovat kiinteä osa konsernitilinpäätöstä.

Milj. euroa | Liite | 2020 | 2019
Investointien rahavirta |  |  |
Tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 26 | -0,6 | -175,7
EVRYn lainojen takaisinmaksu |  | — | -534,2
Aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat | 11, 12 | -83,5 | -51,4
Tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen myynnit vähennettynä luovutetuilla rahavaroilla | 26 | 16,3 | 0,3
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit |  | 2,7 | 0,1
Lainasaamisten muutos |  | -0,2 | -1,4
Investointien rahavirta |  | -65,3 | -762,4
Rahoituksen rahavirta |  |  |
Maksetut osingot |  | -75,3 | -107,4
Omien osakkeiden hankinta |  | -0,9 | —
Vuokravelkojen maksut | 19, 20 | -70,6 | -50,3
Fuusioon liittyvä Bridge-laina | 19 | -300,0 | 300,0
Joukkovelkakirjalainan takaisinmaksu | 19 | — | -100,0
Muu lyhytaikainen rahoitus, netto | 19 | -42,6 | 40,7
Pitkäaikaisten lainojen nostot | 19 | 297,4 | 400,0
Rahoituksen rahavirta |  | -191,9 | 483,0
Rahavarojen muutos |  | 97,5 | -1,0
Rahavarat tilikauden alussa | 24 | 164,6 | 164,6
Kurssierojen vaikutukset rahavaroihin |  | -9,9 | 1,0
Rahavarojen muutos |  | 97,5 | -1,0
Rahavarat tilikauden lopussa |  | 252,3 | 164,6

45

Laskelma oman pääoman muutoksista

|  | Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma |  |
Milj. euroa | Liite | Osake- pääoma | Ylikurssi- rahasto ja muut rahastot | Omat osakkeet | Muunto- erot | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Kertyneet voittovarat | Yhteensä | Määräys- vallatto- mien omistajien osuus | Oma pääoma yhteensä
31.12.2019 1) |  | 76,6 | 40,9 | -2,9 | -50,2 | 1 203,5 | 419,3 | 1 687,1 | 0,0 | 1 687,2
Tilikauden laaja tulos |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Tilikauden voitto |  | — | — | — | — | — | 94,5 | 94,5 | 0,0 | 94,5
Muut laajan tuloksen erät, verovaikutus huomioiden |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Etuuspohjaisten järjestelyiden uudelleenarvostus, verovaikutus huomioiden |  | — | — | — | — | — | 0,2 | 0,2 | — | 0,2
Muuntoerot |  | — | 1,2 | — | -83,6 | — | -0,3 | -82,8 | — | -82,8
Tilikauden laaja tulos yhteensä |  | — | 1,2 | — | -83,6 | — | 94,4 | 11,9 | 0,0 | 11,9
Liiketoimet omistajien kanssa |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Sijoitetut ja jaetut varat |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Osakeperusteiset kannustinohjelmat | 8 | — | — | 3,5 | — | — | -0,2 | 3,3 | — | 3,3
Osingonjako |  | — | — | — | — | — | -75,3 | -75,3 | — | -75,3
Omien osakkeiden hankinta |  | — | — | -0,9 | — | — | — | -0,9 | — | -0,9
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |  | — | — | 2,6 | — | — | -75,5 | -72,9 | — | -72,9
31.12.2020 |  | 76,6 | 42,1 | -0,3 | -133,8 | 1 203,5 | 438,2 | 1 626,2 | 0,0 | 1 626,2

1) Vuoden 2019 vertailutietoja on oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Tällä on ollut vaikutusta myös muuntoeroihin valuutta-allokaatiosta johtuen sekä kertyneisiin voittovaroihin. Lisätietoja liitetiedossa 26.

46

|  | Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma |  |
Milj. euroa | Liite | Osake- pääoma | Ylikurssi- rahasto ja muut rahastot | Omat osakkeet | Muunto- erot | Rahavirran suojaukset | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Kertyneet voittovarat | Yhteensä | Määräys- vallatto-mien omistajien osuus | Oma pääoma yhteensä
31.12.2018 |  | 76,6 | 41,5 | -5,1 | -93,3 | — | 12,8 | 450,1 | 482,5 | 0,0 | 482,5
Tilikauden laaja tulos |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Tilikauden voitto 1) |  | — | — | — | — | — | — | 78,7 | 78,7 | 0,0 | 78,7
Muut laajan tuloksen erät, verovaikutus huomioiden |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Etuuspohjaisten järjestelyiden uudelleenarvostus, verovaikutus huomioiden |  | — | — | — | — | — | — | -9,0 | -9,0 | — | -9,0
Muuntoerot 1) |  | — | -0,6 | — | 43,1 | — | — | 2,2 | 44,7 | — | 44,7
Rahavirran suojaukset, verovaikutus huomioiden |  | — | — | — | — | -4,3 | — | — | -4,3 | — | -4,3
Rahavirran suojaustappion siirtäminen suojatun erän arvoon |  | — | — | — | — | 4,3 | — | — | 4,3 | — | 4,3
Laaja tulos |  | — | -0,6 | — | 43,1 | — | — | 71,9 | 114,4 | 0,0 | 114,4
Sulautuminen | 26 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Sulautumisvastike |  | — | — | — | — | — | 1 194,8 | — | 1 194,8 | — | 1 194,8
Osakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvät menot |  | — | — | — | — | — | -4,1 | — | -4,1 | — | -4,1
Sulautumiseen liittyvien osakeperusteisten kannustinohjelmien ansaittu osuus |  | — | — | — | — | — | — | 6,7 | 6,7 | — | 6,7
Sulautuminen yhteensä |  | — | — | — | — | — | 1 190,7 | 6,7 | 1 197,4 | — | 1 197,4
Liiketoimet omistajien kanssa |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Sijoitetut ja jaetut varat |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Osakeperusteiset kannustinohjelmat | 8 | — | — | 2,2 | — | — | — | -2,3 | -0,1 | — | -0,1
Osingonjako |  | — | — | — | — | — | — | -107,2 | -107,2 | — | -107,2
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |  | — | — | 2,2 | — | — | — | -109,5 | -107,3 | — | -107,3
31.12.2019 |  | 76,6 | 40,9 | -2,9 | -50,2 | — | 1 203,5 | 419,3 | 1 687,1 | 0,0 | 1 687,2

1) Vuoden 2019 vertailutietoja on oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Tällä on ollut vaikutusta myös muuntoeroihin valuutta-allokaatiosta johtuen sekä kertyneisiin voittovaroihin. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Liitetiedot ovat kiinteä osa konsernitilinpäätöstä.

47

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (IFRS)

1. Perustiedot

TietoEVRY Oyj (y-tunnus 0101138-5) on Suomen lainsäädännön mukaisesti perustettu julkinen suomalainen osakeyhtiö. Yhtiön kotipaikka on Espoo ja konsernin pääkonttori sijaitsee osoitteessa Keilalahdentie 2-4, 02101 Espoo, Suomi. Yhtiö on listattu NASDAQ Helsingissä ja Tukholmassa sekä Oslon Pörssissä.

TietoEVRY on Pohjoismaiden johtava digitaalisiin palveluihin keskittynyt yhtiö. Se palvelee asiakkaita Ruotsissa, Norjassa ja Suomessa tarjoten ohjelmistoja, IT-ratkaisuja ja konsultointi-palveluja sekä IT-järjestelmien ylläpitoa. Lisäksi konserni tarjoaa ulkoistamispalveluita sekä tietoliikenteeseen ja tietoturvaan liittyviä palveluita.

Tieto ja EVRY yhdistyivät 5. joulukuuta 2019 ja EVRY on yhdistelty konsernitilinpäätökseen siitä lähtien. Tästä johtuen Tiedon historialliset taloudelliset tiedot eivät anna vertailukelpoista perustaa nykyisen yhdistyneen yhtiön taloudellisille tiedoille.

Lisätietoa yhdistymisestä on esitetty liitetiedossa 26.

Hallitus hyväksyi tämän konsernitilinpäätöksen 16. helmikuuta 2021. Osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on oikeus hyväksyä, muuttaa tai hylätä konsernitilinpäätös sen julkistamisen jälkeen.

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan sovellettavat laadintaperiaatteet on kuvattu alla. Yksityiskohtaisempi kuvaus laadintaperiaatteista ja kirjanpidollisista arvioista ja oletuksista on esitetty osana liitetietoja, joihin ne liittyvät, tarkoituksena lisätä ymmärrystä kustakin kirjanpidon osa-alueesta.

2. Laadintaperiaatteet

TietoEVRY Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjen kansain-välisten tilinpäätösstandardien (IFRS) ja tulkintojen (IFRIC) mukaisesti. Konsernitilinpäätös täyttää myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön säännös-ten ja määräysten vaatimukset. Konsernitilinpäätös on esitetty miljoonina euroina ja se perustuu

alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei näissä laadintaperiaatteissa ole toisin ilmoitettu. Kaikki esite-tyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.

Yhdistelyperiaatteet

Konsernitilinpäätökseen sisältyy emoyhtiö TietoEVRY Oyj sekä kaikki tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on välittömästi tai välillisesti yli puolet osakkeiden tuottamasta äänivallasta, tai joissa emoyhtiöllä on muutoin määräysvalta. Yhtiöllä on määräysvalta, kun se altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy lisäksi käyttämään sijoituskohdetta koskevaa valtaansa ja näin vaikuttamaan saamansa tuoton määrään.

Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankintamenomenetelmää käyttäen siitä hetkestä lähtien, kun määräysvalta saadaan aina siihen hetkeen saakka, kun määräysvalta lakkaa.

Konsernin sisäiset saamiset, velat ja liiketapahtumat, mukaan lukien osingot ja sisäiset katteet, eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Tytäryhtiöiden noudattamat tilinpäätöksen laadinta-periaatteet on tarvittaessa yhdenmukaistettu vastaamaan konsernin noudattamia laadintaperiaat-teita. Tilikauden tulos ja muut laajan tuloksen erät kohdistetaan emoyhtiön omistajille sekä määräysvallattomille omistajille ja ne esitetään tuloslaskelman ja muiden laajan tuloksen erien yhteydessä. Määräysvallattomien omistajien osuudet ilmoitetaan erillisenä eränä konsernin omassa pääomassa.

Valuuttamääräiset tapahtumat

Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen ympäristön valuu-tassa, jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.

Valuuttamääräiset tapahtumat muunnetaan paikallisten toimintavaluuttojen määräisiksi tapahtuma-päivän valuuttakursseja käyttäen. Valuuttamääräisten monetaaristen tase-erien arvostuksessa käytetään raportointikauden päättymispäivän kurssia. Valuuttamääräiset ei-monetaariset käypään arvoon arvostetut erät muunnetaan toimintavaluutan määräisiksi käyvän arvon arvostuspäivän tai uudelleenarvostuspäivän kursseihin. Muut ei-monetaariset erät muunnetaan tapahtumapäivän vaihtokurssin mukaisesti.

48

Realisoitumattomat valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisäisistä pitkäaikaisista lainoista tytäryhtiöille kirjataan tulosvaikutteisesti raportoivan yhteisön erillistilinpäätöksessä silloin, kun lainat on luoki-teltu nettosijoituksiksi ulkomaiseen yksikköön. Konsernitilinpäätöksessä tällaiset kurssierot on kirjattava alun perin muihin laajan tuloksen eriin ja uudelleenluokiteltava omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi silloin, kun nettosijoituksesta luovutaan.

Muut liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon. Rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

Tytäryhtiöiden, joiden toimintavaluutta ei ole euro, tulokset ja taseet muunnetaan konsernin esittämisvaluutan mukaisiksi seuraavasti:

•taseiden varat ja velat muunnetaan raportointikauden päätöspäivän päätöskurssin mukaan;

•tuloslaskelmien tuotot ja kulut muunnetaan tilikauden keskikurssien mukaan;

•kaikki näistä muutoksista aiheutuvat muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Kun tytäryhtiö myydään, mahdolliset muuntoerot tuloutetaan tuloslaskelmassa osana luovutus-voittoa tai -tappiota.

Ulkomaisen yksikön hankinnasta syntyvän liikearvon ja kyseisen yksikön varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin hankinnan yhteydessä tehtävät käyvän arvon oikaisut kirjataan ulkomaisen tytäryhtiön varoihin ja velkoihin ja ne muunnetaan euroiksi raportointikauden päätöspäivän päätöskurssin mukaan. Tästä johtuvat muuntoerot kirjataan laajan tuloksen eriin.

3. Uusien ja muutettujen standardien sekä tulkintojen soveltaminen

1.1.2020 tuli voimaan seuraavat IFRS-standardien muutokset. Niillä ei ole ollut olennaista vaikutusta tässä tilinpäätöksessä esitettyihin liitetietoihin tai raportoituihin summiin.

•IFRS 16:n Covid-19:ään liittyviä vuokrahelpotuksia koskeva muutos

•IFRS 3:n muutokset: Liiketoiminnan määritelmä

•IAS 1 ja IAS 8: muutokset: Olennaisen määritelmä

•Viitekorkouudistuksen myötä IFRS 9:ään ja IFRS 7:ään tehdyt muutokset

•Muutokset IFRS-standardeihin sisältyviin käsitteellistä viitekehystä koskeviin viittauksiin

Julkaistut uudet ja uudistetut IFRS-standardit, jotka eivät vielä ole voimassa

Sinä päivänä, jona tämä tilinpäätös on hyväksytty julkaistavaksi, konserni ei ole ottanut käyttöön seuraavia uusia ja uudistettuja IFRS-standardeja, jotka on julkaistu, mutta jotka eivät vielä ole tulleet voimaan. Johto ei odota näillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen tulevilla raportointikausilla. Nämä otetaan käyttöön niiden voimaantulopäivästä lähtien.

•IFRS 10:n ja IAS 28:n muutokset: Omaisuuserien myynti tai siirto sijoittajayrityksen ja sen osakkuus- tai yhteisyrityksen välillä

•IAS 1:n muutos: Velkojen luokittelu lyhyt- tai pitkäaikaisiksi

•IFRS 3:n muutos: Viittaus Käsitteelliseen viitekehykseen

•IAS 16:n muutos: Tuotot ennen tarkoitetun käytön aloitusta

•IAS 37:n muutos: Tappiolliset sopimukset - Sopimuksen mukaisen velvoitteen täyttämiseksi tarvittavat menot

•Vuosittaiset parannukset IFRS Standardeihin 2018–2020: muutokset IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 ja IAS 41 standardeihin

•Viitekorkouudistuksen vaiheen 2 myötä IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 ja IFRS 16 -standardeihin tehdyt muutokset

•IFRS 17 Vakuutussopimukset

•IFRS 4:n muutos: IFRS 9:n soveltamisen lykkäys

49

4. Keskeiset kirjanpidolliset harkinnat ja arviot

IFRS:n mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää yrityksen johdolta arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat kirjattuihin ja liitetiedoissa raportoituihin määriin. Vaikka nämä arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen nykyhetken tapahtumista ja toimenpiteistä, toteutuneet tulokset saatta-vat poiketa arvioiduista. Lisäksi tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden soveltamisessa tarvitaan joh-don harkintaa erityisesti silloin, kun IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- ja esittämistapoja.

Johto uskoo, että seuraavat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet edustavat niitä aiheita, joissa johdon harkinnalla on merkittävin vaikutus kirjattuihin määriin tai joissa erilainen arvio voisi johtaa merkit-tävään oikaisuun raportoiduissa määrissä seuraavan tilikauden aikana. Näitä on kuvattu tarkem-min vastaavissa liitetiedoissa.

Laadintaperiaate | Tehty arvioita | Käytetty harkintaa | Liite
Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittujen varojen ja velkojen arvostaminen | X |  | 26
Liikearvon allokointi ja arvostaminen | X | X | 11
Varaukset | X |  | 16
Laskennalliset verot | X |  | 9
Vuokrasopimukset |  | X | 20

4.1 Covid-19:n vaikutukset

Vuonna 2020, Covid-19:llä on ollut negatiivinen vaikutus konsernin liikevaihtoon. Tämä on näkynyt eniten Digital Consulting ja Product Development Services -alueilla. Covid-19:ään liittyvät kustannussäästöt ovat kattaneet sekä lomautuksia alueilla, joilla kysyntä on laskenut väliaikaisesti, että muita toimia kuten matkustamisen ja koulutuksen rajoittaminen. Konserni on saanut Covid-19:ään liittyen valtion avustuksia Pohjoismaissa.

Covid-19:n vaikutusten oletetaan jatkuvan vuoden 2021 ensimmäisellä vuosipuoliskolla, mikä on otettu huomioon käyttöarvolaskelmissa (ks. liitetieto 11 liikearvon arvostamisesta) sekä luottotappiovarausten laskennassa käytettyjä korkoja eri erääntymisluokissa erääntyneille saamisille arvioitaessa (Ks. liitetieto 14 myyntisaamisten arvostamisesta).

50

TILIKAUDEN TULOS

Tämä osa sisältää konsernin tulokseen liittyvät liitetiedot, mukaan lukien segmentti-informaation, liikevaihdon erittelyt, muut liiketoiminnan tuotot ja kulut sekä tiedot työsuhde-etuuksista, veroista ja osakekohtaisesta tuloksesta.

5. Segmentti-informaatio

TietoEVRY konserni koostuu kuudesta toimintasegmentistä: Digital Consulting, Cloud & Infra, Industry Software, Financial Services Solutions, International Operations ja Product Development Services. Toimintasegmentit raportoidaan erikseen, lukuun ottamatta International Operations, joka sisältyy erään Muut sen pienemmästä koosta johtuen. Uusi liiketoimintamalli otettiin käyttöön 1.1.2020 ja vertailutiedot on oikaistu sen mukaiseksi.

LAADINTAPERIAATTEET
Toimintasegmenttien raportointi vastaa yhtiön sisäistä raportointia johtoryhmälle, jonka on katsottu olevan yhtiön ylin operatiivinen päätöksentekijä, joka vastaa resurssien kohdentamisesta sekä toimintasegmenttien tehokkuuden arvioinnista ja strategiasta.
Segmenttiraportointi laaditaan IFRS:n mukaisesti. Segmenttien välillä ei ole sisäistä myyntiä, sillä sisäisessä raportoinnissa tuotot ja kulut kirjataan suoraan palvelualueiden asiakasprojekteille. Segmenttien tulosta arvioidaan liiketuloksen (EBIT) perusteella.
Konsernitason kulut, kuten konsernijohdon kulut ja konsernin osuus tukitoimintojen kuluista, sekä muut kohdistamattomat kulut eivät sisälly segmentteihin, vaan ne raportoidaan erikseen yksikössä Muut.

Raportoitavat segmentit koostuvat seuraavista palveluista:

Digital Consulting

Digital Consulting -alue kattaa konsultointipalveluita ml. liiketoiminta- ja teknologiakonsultoinnin, sekä järjestelmäintegraatiopalveluita ja sovelluspalveluita. Segmentti toimii lähinnä Suomessa, Ruotsissa ja Norjassa. Palvelut tuotetaan pääasiassa Pohjoismaissa, mutta myös globaalien toimituskeskusten kautta. TietoEVRY on johtava toimija Norjan ja Suomen konsultointimarkki-noilla.

Cloud & Infra

Cloud & Infra -alue uudistaa ja turvaa asiakkaiden liiketoimintaa automatisoiduilla ratkaisuilla, joissa käytetään useita eri teknologioita. Toiminnan perustana on varmistaa pohjoismaisten asiakkaiden liiketoiminnan uudistaminen, jatkuvuus ja turvallisuus. Palvelut kattavat pilvi-, tietoturva- ja loppukäyttäjäpalveluita, mukaan lukien tuen siirryttäessä pilvipalveluiden käyttöön. Maantieteellinen painopiste on Suomessa, Ruotsissa ja Norjassa. Suomessa ja Norjassa konserni on johtava palvelutarjoaja ja Ruotsissa kolmen johtavan palvelutarjoajan joukossa. Palvelut tuotetaan sekä Pohjoismaissa että Tšekin tasavallassa sijaitsevassa toimituskeskuk-sessa.

Industry Software

Industry Software -alue tarjoaa toimialapohjaisia ohjelmistotuotteita asiakkaiden liiketoiminta-kriittisiin prosesseihin julkiselle sektorille, terveydenhuolto- ja hyvinvointipalveluihin, metsäteolli-suudelle sekä energia-, öljy- ja kaasuteollisuudelle. Asiakkaat sijaitsevat pääasiassa Pohjois-maissa, mutta konsernilla on myös toimialakohtaisia ohjelmistoja globaaleille asiakkailleen öljy- ja kaasuteollisuudessa sekä metsäteollisuudessa. Suurin osa liiketoiminnasta on edelleen lisenssipohjaista, mutta palveluna myytävien ohjelmistojen osuus kasvaa. Lisenssipohjaisessa liiketoiminnassa liikevaihto kattaa ratkaisujen asennuksen ja lisenssimaksut sekä ylläpidon, joka perustuu yleensä monivuotisiin sopimuksiin.

Financial Services Solutions

Financial Services Solutions -alue auttaa lukuisia pohjoismaisia ja globaaleja finanssitoimialan yrityksiä liiketoimintaprosessien digitalisoinnissa sekä toiminnan tehostamisessa ja kasvatta-misessa ympäristössä, jossa lainsäädäntö ja määräykset muuttuvat jatkuvasti. Palvelutarjonta kattaa laajan valikoiman palveluja ja prosesseja, jotka perustuvat joustaviin moduuleihin ja innovatiivisiin, skaalautuviin ohjelmistoalustoihin aina maksamiseen, kortteihin, varainhallintaan ja luotonantoon liittyvistä tosiaikaisista ratkaisuista kattavaan pankki- ja korttitoimintaan sekä BPO-palveluihin.

51

Product Development Services

Product Development Services -alue tarjoaa tuotekehityspalveluja ennen kaikkea tietoliikenne-sektorille, mutta on myös laajentamassa toimintaa nsa esimerkiksi autoteollisuuteen. Palveluja tuotetaan globaalisti tietoliikenneinfrastruktuuriyrityksille, kuluttajaelektroniikka- ja puolijohde-alan yrityksille sekä autoteollisuudelle. Palvelut tuotetaan pääasiassa Puolassa, Kiinassa, Ruotsissa, Tšekin tasavallassa ja Suomessa sijaitsevissa globaaleissa toimituskeskuksissa.

Muut koostuu toimintasegmentistä International Operations, mukaan lukien palvelut Pohjois-maiden ulkopuolella ja Pohjoismaiden ulkopuolisille markkinoille Intiasta ja Ukrainasta toimitetut palvelut, sekä kohdistamattomat konsernin kustannukset.

Asiakasmyynnin jaottelu segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 | Muutos %
Digital Consulting | 662,0 | 436,3 | 52
Cloud & Infra | 931,6 | 584,7 | 59
Industry Software | 501,1 | 371,2 | 35
Financial Services Solutions | 418,8 | 151,8 | > 100
Product Development Services | 142,4 | 143,5 | -1
Muut | 130,5 | 46,5 | > 100
Konserni yhteensä | 2 786,4 | 1 734,0 | 61

Asiakasmyynti maittain 1)

Milj. euroa | 2020 | 2019 | Muutos %
Suomi | 684,7 | 688,1 | —
Ruotsi | 1 000,3 | 670,6 | 49
Norja | 800,6 | 162,4 | > 100
Muut | 300,8 | 212,9 | 41
Konserni yhteensä | 2 786,4 | 1 734,0 | 61

1) TietoEVRY on muuttanut maakohtaisen asiakasmyynnin esittämistapaa uudesta toimintamallista johtuen. Asiakasmyynti maittain perustuu asiakkaan sijaintiin. Strateginen, usean maan asiakas raportoidaan yhdessä maassa asiakastoimeksiannon päävastuun mukaisesti. Vertailutiedot on oikaistu vastaavasti.

Kiinteähintaisten sopimusten asiakasmyynti segmenteittäin 1)

Milj. euroa | 2020 | 2019
Digital Consulting | 19,0 | 14,1
Cloud & Infra | 8,5 | 1,6
Industry Software | 6,3 | 7,2
Financial Services Solutions | 15,1 | 9,4
Product Development Services | 4,6 | 4,8
Muut | 0,8 | 0,4
Konserni yhteensä | 54,2 | 37,5

1) Kiinteähintaisten sopimusten tunnistamista on tarkennettu ja vertailutietoja on oikaistu.

TietoEVRYllä ei ole IFRS 8:n määrittelemiä yksittäisiä merkittäviä asiakkaita.

Liikevoitto (EBIT) segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 1) | Muutos %
Digital Consulting | 70,8 | 30,1 | > 100
Cloud & Infra | 36,6 | 56,4 | -35
Industry Software | 38,8 | 37,1 | 5
Financial Services Solutions | 10,0 | 24,2 | -59
Product Development Services | 17,7 | 14,5 | 22
Muut | -27,2 | -35,4 | 23
Konserni yhteensä | 146,7 | 126,8 | 16

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Liikevoitto (EBIT) segmenteittäin

% | 2020 | 2019 1) | Muutos %-yks
Digital Consulting | 10,7 | 6,9 | 4
Cloud & Infra | 3,9 | 9,6 | -6
Industry Software | 7,7 | 10,0 | -2
Financial Services Solutions | 2,4 | 15,9 | -14
Product Development Services | 12,4 | 10,1 | -2
Liikevoitto (EBIT) | 5,3 | 7,3 | -2

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

52

Henkilöstö segmenteittäin 1)

| Tilikauden lopussa | Keskimäärin
| 2020 | Osuus % | 2020 2)
Digital Consulting | 6 220 | 26 | 6 398
Cloud & Infra | 4 795 | 20 | 4 726
Industry Software | 3 452 | 15 | 3 509
Financial Services Solutions | 2 885 | 12 | 2 890
Product Development Services | 1 643 | 7 | 1 639
Muut | 4 637 | 20 | 4 626
Konserni yhteensä | 23 632 | 100 | 23 788

1) 2019 vertailutietoja ei ole saatavilla.

2) Keskimääräinen luku laskettu periodilta kesä–joulukuu 2020 uuden raportointirakenteen mukaisesti.

Henkilöstö maittain

| Tilikauden lopussa | Keskimäärin
| 2020 | Muutos % | Osuus % | 2019 1) | 2020 2) | 2019 1)
Ruotsi | 4 377 | -8 | 19 | 4 780 | 4 397 | 3 224
Norja | 4 513 | 2 | 19 | 4 427 | 4 450 | 930
Intia | 4 173 | -1 | 18 | 4 221 | 4 203 | 2 872
Suomi | 3 042 | -7 | 13 | 3 261 | 3 183 | 3 291
Tšekin tasavalta | 2 457 | -1 | 10 | 2 482 | 2 458 | 2 533
Ukraina | 1 837 | -6 | 8 | 1 961 | 1 876 | 199
Latvia | 957 | 7 | 4 | 896 | 942 | 703
Puola | 750 | -1 | 3 | 758 | 732 | 696
Kiina | 445 | -2 | 2 | 452 | 431 | 482
Viro | 290 | -4 | 1 | 303 | 303 | 295
Itävalta | 184 | 5 | 1 | 175 | 180 | 170
Liettua | 104 | — | — | 104 | 103 | 110
Muut | 502 | — | 2 | 502 | 530 | 447
Konserni yhteensä | 23 632 | -3 | 100 | 24 322 | 23 788 | 15 950
Onshore-maat | 12 407 | -4 | 53 | 12 940 | 12 532 | 7 862
Offshore-maat | 11 225 | -1 | 47 | 11 383 | 11 256 | 8 088
Konserni yhteensä | 23 632 | -3 | 100 | 24 322 | 23 788 | 15 950

1) 1–12/2019 henkilöstömäärät kasvaneet EVRYn osalta 326:lla johtuen määritelmien yhdenmukaistamisesta. Ukrainan henkilöstöluku sisältää tilapäistyöntekijät.

2) Keskimääräinen luku laskettu periodilta kesä–joulukuu 2020 uuden raportointirakenteen mukaisesti.

Pitkäaikaiset varat maittain

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Muutos %
Suomi | 100,7 | 131,0 | -23
Ruotsi 1) | 142,9 | 155,8 | -8
Norja 1) | 427,2 | 497,6 | -14
Muut | 42,7 | 55,9 | -24
Pitkäaikaiset varat yhteensä | 713,5 | 840,4 | -15

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi.

Lisätietoja liitetiedossa 26.

Pitkäaikaiset varat sisältävät aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, käyttöoikeusomaisuuserät ja aineettomat hyödykkeet lukuunottamatta liikearvoa.

Poistot segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 | Muutos %
Digital Consulting | 4,8 | 2,9 | 65
Cloud & Infra | 44,0 | 41,2 | 7
Industry Software | 1,9 | 1,6 | 18
Financial Services Solutions | 3,8 | 0,7 | > 100
Product Development Services | 0,3 | 0,3 | -10
Muut | 60,2 | 41,5 | 45
Konserni yhteensä | 115,0 | 88,1 | 30

Muiden aineettomien hyödykkeiden poistot segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 | Muutos %
Digital Consulting | 0,1 | 0,1 | 97
Cloud & Infra | 6,5 | 9,0 | -28
Industry Software | 2,4 | 0,4 | > 100
Financial Services Solutions | 3,8 | 0,4 | > 100
Product Development Services | — | — | —
Muut | 2,5 | 0,5 | > 100
Konserni yhteensä | 15,3 | 10,4 | 46

53

Yritys- ja liiketoimintahankinnoista käypään arvoon arvostettujen aineettomien hyödykkeiden poistot segmenteittäin

Milj. euroa | 2020 | 2019 1) | Muutos %
Digital Consulting | 10,0 | 2,1 | > 100
Cloud & Infra | 8,3 | 0,8 | > 100
Industry Software | 6,5 | 2,1 | > 100
Financial Services Solutions | 20,7 | 3,0 | > 100
Product Development Services | — | — | —
Muut | — | — | —
Konserni yhteensä | 45,5 | 8,0 | > 100

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

54

6. Liikevaihto

Konsernin liiketoimintamalli koostuu jatkuvista palveluista, ohjelmistoratkaisuista, projekteista ja konsultoinnista. Tuotteet ovat pääasiassa ohjelmistolisenssien myyntiä. Liikevaihto koostuu IT-palveluiden ja -tuotteiden arvonlisäverottomasta ja annetuilla alennuksilla sekä valuuttakurssi-eroilla oikaistusta myynnin käyvästä arvosta.

LAADINTAPERIAATTEET
Liikevaihdon määrä perustuu asiakkaalta odotettavissa olevaan vastikkeeseen, johon yhtiö katsoo olevansa oikeutettu eikä siihen sisälly kolmansien osapuolten puolesta kerättyjä vastikkeita. Konserni kirjaa liikevaihdon, kun tuotteisiin ja palveluihin liittyvä määräysvalta on siirtynyt asiakkaalle.
Konserni tuottaa asiakkaille tyypillisesti kokonaisvaltaista tietotekniikkapalvelua. Yksittäiset toimitussopimukset on usein koottu yhteisen puitesopimuksen alle. Puitesopimuksessa määritellään yleiset toimitusehdot sen piirissä oleville toimitussopimuksille. Toimituksen sisältö, suoritevelvoitteet ja tavallisesti myös hinnoittelu on määritelty toimitussopimuk-sessa. Harkintaa tarvitaan sen määrittämiseen, mille sopimuskokonaisuudelle liikevaihtoa tuloutetaan; yksittäiselle toimitussopimukselle vai yhdistettyjen sopimusten ryhmälle.
Palvelusopimuksista kirjattava liikevaihto perustuu palveluvolyymeihin tai aikaan ja materiaaleihin ja suoritevelvoitteet tuloutetaan sille ajanjaksolle, jonka aikana palvelu tai projekti toimitetaan. Yleensä palvelut toimitetaan ja määräysvalta siirtyy asiakkaalle ajan kuluessa, koska asiakas joko saa ja kuluttaa samanaikaisesti konsernin suoritteesta saamansa hyödyn tai konsernin suorite ei luo omaisuuserää, jolla olisi konsernille vaihtoehtoista käyttöä, missä tapauksessa konsernilla on täytäntöönpantavissa oleva oikeus saada maksu toteutetusta työstä.
Suurimmassa osassa liiketoiminnoista, kattaen jatkuvat palvelut, aikaan ja materiaaleihin perustuvat projektit sekä konsultoinnin, toimitetut suoritevelvoitteet laskutetaan kuukausit-tain. Konserni kirjaa saamisen laskutushetkellä, koska se edustaa ajankohtaa, jolloin oikeudesta vastikkeeseen tulee ehdoton, sillä vastikkeen erääntyminen maksettavaksi edellyttää vain ajan kulumista. Standardimaksuehto on konsernin luottopolitiikan mukai-sesti 30 päivää netto.

Tuotteet, tyypillisesti erotettavissa olevat lisenssit, jotka antavat oikeuden käyttää ohjelmistoa, laskutetaan toimitettaessa. Lisenssituotot kirjataan sillä hetkellä, kun lisenssi on toimitettu, omistusoikeus on siirtynyt, asiakas on hyväksynyt lisenssin ja asiakkaalla on oikeus käyttää lisensoitua ohjelmistoa liiketoiminnassaan. Erotettavissa olevat lisenssit, jotka antavat pääsyoikeuden ohjelmistoon, tuloutetaan sopimuskauden aikana. Edellä kuvatuissa liiketoiminnoissa ei yleensä muodostu sopimukseen perustuvia omaisuuseriä tai sopimukseen perustuvia velkoja.
Kiinteähintaisia projekteja sisältävistä sopimuksista liikevaihto kirjataan raportointipäivään mennessä toimitettujen palvelujen perusteella suhteessa tarjottavien palvelujen kokonais-määrään. Tämä määritetään kertyneiden työkustannusten perusteella suhteessa odotet-tuihin kokonaistyökustannuksiin, sillä tämä kuvaa parhaiten määräysvallan siirtymistä asiakkaalle. Tuotoista, kuluista ja valmiusasteesta tehtyjä arvioita tarkennetaan olosuhtei-den muuttuessa ja tästä mahdollisesti johtuvat tuotot tai kulut kirjataan tulosvaikutteisesti sillä raportointikaudella, jolla muutos tunnistetaan. Kiinteähintaisissa projekteissa laskutus ja asiakkaan maksut noudattavat asiakassopimuksessa sovittua maksuaikataulua. Mikäli konsernin toimittamat palvelut ylittävät maksun, kirjataan sopimukseen perustuva omai-suuserä. Mikäli maksut ylittävät toimitettujen palveluiden määrän, kirjataan sopimukseen perustuva velka. Kiinteähintaisista projekteista tuloutettu liikevaihto ei ole olennainen verrattuna konsernin kokonaisliikevaihtoon.
Konsernin asiakassopimukset koostuvat tyypillisesti useista yllä kuvatuista liiketoiminta-malleista. Soveltuvin kuvaus siitä, miten taloudelliset tekijät vaikuttavat myyntitulojen ja rahavirtojen luonteeseen, määrään, ajoittumiseen ja epävarmuuteen sisältyy liitetiedossa 5 esitettyyn segmenttien asiakasmyynnin jaotteluun. Pitkäaikaisten kiinteähintaisten sopi-musten asiakasmyynnin jaottelu palvelualueittain kuvaa myyntituloja asiakassopimuksista, joiden riskit ovat erilaisia verrattuna muiden asiakassopimusten riskeihin.
Jotkut sopimukset sisältävät erilaisten konsernin palveluiden ohella laitetoimituksia, jotka toimittaa yleensä toinen palveluntoimittaja. Laitteiden asentaminen on yksinkertaista eikä se sisällä konsernin tarjoamia integraatiopalveluita, ja asentamisen voisi toimittaa jokin toinenkin osapuoli. Tästä johtuen laitetoimitus katsotaan erilliseksi suoritevelvoitteeksi. Näissä sopimuksissa TietoEVRY toimii yleensä agenttina, koska konserni ei saa määräys-valtaa toisen osapuolen tarjoamiin laitteisiin ennen kuin ne toimitetaan asiakkaalle.

55

Silloin kun sopimukset sisältävät useita suoritevelvoitteita, transaktiohinta kohdistetaan jokaiselle suoritevelvoitteelle niiden erillismyyntihintojen perusteella. Nämä ovat nähtä-vissä sopimuksista ja edustavat vastaavanlaisissa olosuhteissa vastaavanlaisilta asiak-kailta perittäviä hintoja. Sopimuksista, joissa asiakkaalle annetaan takautuvia alennuksia, tuloutetaan sopimuksen mukainen hinta arvioiduilla alennuksilla vähennettynä. Alennukset arvioidaan johdon aiempiin vastaavanlaisiin asiakassopimuksiin pohjautuvien tietojen perusteella. Tätä arviota päivitetään säännöllisesti sopimuskauden aikana. Tuotot kirjataan vain siihen määrään asti kuin on erittäin todennäköistä, ettei kertyneiden kirjattujen myynti-tuottojen määrään jouduta tekemään merkittävää peruutusta, kun muuttuvaan vastikkee-seen liittyvä epävarmuustekijä myöhemmin ratkeaa.
TietoEVRY myöntää takuita, jotka takaavat toimituksen olevan sovittujen määritelmien mukainen. Nämä kirjataan IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat -standardin mukaisesti.
Sovintosopimusten kirjaamisessa johdon harkintaa käytetään määrittämään, onko suori-tettava kompensaatio liikevaihdosta vähennettävä muuttuva hinta, vai onko se kuluna käsiteltävä vahingonkorvaus.
Konsernilla ei ole sopimuksia, joissa luvattujen tuotteiden tai palveluiden asiakkaalle toimittamisen ja asiakkaan suorittaman maksun välillä kuluisi yli vuosi. Tästä johtuen konserni ei oikaise miltään osin transaktiohintoja rahan aika-arvolla.
Konserni aktivoi jatkuvien käyttöpalvelusopimusten alkuvaiheessa siirto- tai implementoin-tiprojekteista syntyvät olennaiset käynnistysvaiheen menot mikäli IFRS 15:n aktivointikri-teerit täyttyvät. Yhtiö on käyttänyt harkintaa luodessaan sisäisen ohjeistuksen siitä, millaiset tehtävät määritellään käynnistysvaiheen tehtäviksi. Käynnistystoimet eivät johda luvatun tuotteen tai palvelun siirtymiseen asiakkaalle eivätkä siten muodosta suoritevel-voitetta. Sopimuksen mukaiset aktivoidut kustannukset poistetaan sen ajanjakson kulu-essa, jolloin vastaavan jatkuvan käyttöpalvelusopimuksen tuotot kirjataan.

Asiakassopimuksiin liittyvät varat ja velat

Milj. euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 1.1.2019
Myyntisaamiset 1) | 14 | 358,9 | 443,5 | 293,9
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät | 14 | 50,1 | 68,3 | 39,6
Sopimuksiin perustuvat velat | 17 | 56,3 | 41,9 | 30,5

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi.

Lisätietoja liitetiedossa 26.

Sopimuksiin perustuviin velkoihin liittyen kirjatut myyntituotot

Milj. euroa | 2020 | 2019
Kirjatut myyntituotot, jotka sisältyivät sopimuksiin perustuviin velkoihin kauden alussa | 28,8 | 33,0

Täyttämättömät kiinteähintaiset sopimukset 1)

Milj. euroa | 2020 | 2019
31.12. osaksi tai kokonaan täyttämättä oleville kiinteähintaisille sopimuksille kohdistetun transaktiohinnan kokonaismäärä | 76,8 | 54,3

1) Yllä olevan taulukon sisältämät projektit on tarkistettu ja vertailutietoja on oikaistu.

Täyttämättömille sopimuksille 31.12.2020 kohdistetusta transaktiohinnasta 64 % odotetaan tuloutettavan tilikaudella 2021 (48,8 milj. euroa). Loput 36 % (28,0 milj. euroa) tuloutetaan tilikaudella 2022 tai myöhemmillä raportointikausilla. Kaikki muut asiakassopimukset ovat enintään vuoden pituisia tai niiden laskutus perustuu aikaan tai toimitettuihin tuotteisiin tai palveluihin. IFRS 15:n mukaan näille täyttämättömille sopimuksille kohdistettu transaktiohinta saadaan jättää esittämättä.

Sopimuksen täyttämisestä aiheutuvista menoista kirjatut omaisuuserät

Milj. euroa | 2020 | 2019
Aktivoidut käynnistysmenot 31.12. | 25,0 | 21,7
Aktivoiduista käynnistysmenoista kaudella kuluksi jaksotettu määrä | 8,3 | 1,5

Taseessa aktivoituja käynnistysmenoja sisältyy muihin pitkäaikaisiin saamisiin 13,2 milj. euroa ja lyhytaikainen osuus, 11,9 milj. euroa sisältyy myynti- ja muihin saamisiin.

56

7. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut

Liiketoiminnan muut tuotot sisältävät muita kuin TietoEVRYn pääasialliseen liiketoimintaan sisältyviä tuottoja, kuten johdannaisten kurssivoitot ja vuokratuotot. Liiketoiminnan muut kulut liittyvät lähinnä ohjelmistoihin liittyviin vuokriin, lisensseihin ja ylläpitoon sekä tieto- ja viestintätekniikkaan (ICT) ja toimitiloihin.

LAADINTAPERIAATTEET
Julkiset avustukset
Julkiset avustukset kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin systemaattisella tavalla niillä tilikausilla, joilla kirjataan ne menot, joita avustukset on tarkoitettu kattamaan.
Tutkimus- ja kehitysmenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi toteutumishetkellä. Merkittävien ohjelmistotuotteiden kehitysmenot aktivoidaan taseeseen aineettomana hyödykkeenä, kun on todennäköistä, että kehitys tuottaa konsernille tulevaa taloudellista hyötyä ja tietyt kaupalliseen ja tekni-seen toteutettavuuteen liittyvät kriteerit täyttyvät. Kehitysmenot käsittävät palvelu- ja ratkaisukehityksen, joka keskittyy esimerkiksi toimialakohtaisiin ohjelmistoihin, asiakasko-kemuksen johtamiseen, tietoturvapalveluihin ja pilvipalveluihin. Lisäksi sisäiseen kehityk-seen, esimerkiksi infrastruktuuripalvelujen standardointiin, liittyvät kulut sisältyvät kehitys-menoihin.

Liiketoiminnan muut tuotot

Milj. euroa | 2020 | 2019
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit | 0,3 | —
Tytäryhtiöiden ja liiketoimintojen myyntivoitot | 1,0 | —
Vuokratuotot | 1,0 | 1,3
Julkiset avustukset | 0,9 | 0,6
Johdannaisten valuuttakurssivoitot | 0,8 | 5,7
Ehdollisten vastikkeiden väheneminen | — | 2,6
Yhteisyritysten hallintopalkkiot | 3,5 | 3,6
Muut | 4,2 | 3,0
Yhteensä | 11,6 | 16,9

Liiketoiminnan muut kulut

Milj. euroa | 2020 | 2019
Ohjelmistoihin liittyvät vuokrat, lisenssit ja ylläpito | 79,2 | 67,3
Data- ja puhelinviestintä | 12,9 | 11,0
ICT -hankinnat ja -palvelut | 44,9 | 38,9
Mainonta ja markkinointi | 7,9 | 6,5
Matkakulut | 6,9 | 16,9
Koulutuskulut | 3,1 | 6,1
Konsultointikulut | 32,1 | 32,2
Tilintarkastajien palkkiot | 2,1 | 1,9
Toimitilojen kulut | 47,9 | 32,0
Johdannaisten valuuttakurssitappiot | 4,5 | 1,0
Muut liiketoiminnan kulut | 31,4 | 21,6
Yhteensä | 272,9 | 235,4

Kehitysmenot

TietoEVRYn kehittämiskustannukset olivat noin 135 (80) milj. euroa eli 4,8 % (4,6)

konsernin liikevaihdosta. Näistä kuluista 51,0 (17,0) milj. euroa aktivoitiin taseeseen. Vuonna

2020 painopiste oli toimialaratkaisuissa, erityisesti terveydenhuollon ja rahoituspalvelujen ratkaisuissa. Lisäksi tähän sisältyvät sisäiseen kehittämiseen, kuten infrastruktuuripalveluiden automatisointiin liittyvät kustannukset.

Tilintarkastajien palkkiot

| 2020 | 2019
Milj. euroa | Deloitte | Deloitte
Tilintarkastuspalkkiot | 1,3 | 0,9
Tilintarkastukseen liittyvät 1) | 0,1 | 0,7
Veroneuvonta | 0,1 | 0,2
Muut palvelut | 0,5 | 0,1
Yhteensä | 2,0 | 1,9

1) Vuonna 2019 tilintarkastukseen liittyvät palvelut sisälsivät tilintarkastajien raportteja ja lausunnon TietoEVRY-sulautumisesta.

57

8. Henkilöstökulut

Henkilöstökulut koostuvat palkoista ja palkkioista sekä niihin liittyvistä sosiaalikuluista. TietoEVRYllä on myös työsuhteen päättämisen jälkeisiä etuusjärjestelyjä sekä osakeperusteisia kannustinohjelmia avainhenkilöille. Työsuhteen päättämisen jälkeiset etuudet johtuvat työsuhteen päättämisestä eikä työsuoritteen vastaanottamisesta.

LAADINTAPERIAATTEET
Työsuhde-etuudet kirjataan sillä kaudella, jona työntekijät suorittavat palveluja. Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet kirjataan silloin, kun konserni ja työntekijä tekevät sopimuksen, eikä työntekijä suorita tulevaisuudessa palveluja etuuksien vastineeksi.
Osakeperusteiset maksut
TietoEVRYn avainhenkilöille on myönnetty osakeperusteisia kannustinohjelmia, jotka käsitellään omana pääomana maksettavina. Ohjelmat arvostetaan käypään arvoon perustuen TietoEVRYn osakkeen markkinahintaan niiden myöntämispäivänä ja jaksote-taan työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin oikeuden syntymisajanjakson aikana sekä vastaavasti omaan pääomaan. Konsernin osakeperusteisista kannustinohjelmista myön-nettävien osakkeiden määrää uudelleenarvioidaan jokaisena raportointipäivänä. Arvioinnissa otetaan huomioon muutokset konsernin tulosennusteissa, kannustinohjelmien piiriin kuuluvan henkilöstön vaihtuvuus ja muut myönnettävien osakkeiden määrään vaikuttavat tekijät. Alkuperäisiin arvioihin tehtävien tarkistusten mahdollinen vaikutus kirjataan tuloslaskelmaan ja vastaavasti omaan pääomaan.

Henkilöstökulut

Milj. euroa | 2020 | 2019
Palkat | 1 122,3 | 738,9
Työsuhteen päättämisen jälkeiset etuudet | 25,1 | 2,6
Eläkekulut |  |
Maksupohjaiset järjestelyt | 96,6 | 73,3
Etuuspohjaiset järjestelyt | 2,9 | 1,2
Muut lakisääteiset sosiaalikulut | 198,9 | 138,7
Osakeperusteiset maksut | 8,6 | 2,4
Muut henkilöstökulut | 31,1 | 32,6
Yhteensä | 1 485,6 | 989,7

Vuonna 2020 konserni tiedotti integraatioon liittyvistä uudelleenjärjestelyistä, mukaan lukien henkilöstöneuvottelut ammattiliittojen kanssa. Nämä koskivat pääasiassa Ruotsia, Norjaa, Suomea ja Intiaa.

Johdon palkitseminen

| 2020 | 2019
Tuhatta euroa | Toimitus-johtaja | Johtoryhmä | Toimitus-johtaja | Johtoryhmä
Palkat ja edut | 807,0 | 3 652,7 | 713,2 | 3 193,5
Tulospalkkiot | 1 511,1 | 2 392,3 | 1 114,1 | 2 553,4
Osakeperusteiset maksut | 771,8 | 1 547,0 | 309,6 | 629,9
Lakisääteiset eläkkeet | 200,2 | 595,0 | 132,8 | 444,6
Lisäeläkkeet | 121,1 | 261,2 | 105,3 | 389,9
Yhteensä | 3 411,2 | 8 448,2 | 2 375,0 | 7 211,3

Toimitusjohtaja Kimmo Alkio on oikeutettu tulospalkkioon, mikä on enimmillään 150 % peruspalkasta ja se perustuu konsernin liikevaihtoon, tulokseen ja yhtiön strategisten tavoitteiden toteutumiseen. Vuosimaksu toimitusjohtajan lisäeläkejärjestelyyn on 23 % vuosittaisesta peruspalkasta. Toimitusjohtajan eläkeikä on 63 vuotta. Mikäli hänen työsuhteensa päätetään, irtisanomisaika on 12 kuukautta ja irtisanomiskorvaus vastaa kuuden kuukauden lyhyen aikavälin kannustinpalkkion tavoitetta ja kuuden kuukauden palkkaa irtisanomisajan palkan lisäksi. Toimitusjohtaja kuuluu pitkäaikaisiin kannustinohjelmiin hallituksen hyväksymien ehtojen mukaisesti. Vuonna 2020 toimitusjohtajalle annettiin 13 947 osaketta (12 236) verojen vähentämisen jälkeen.

58

Muut johtoryhmän jäsenet ovat oikeutettuja tulospalkkioon, mikä on enimmillään 100 % peruspalkasta, ja se perustuu yksilöllisten tavoitteiden toteutumiseen. Vuosimaksu johtoryhmän jäsenten lisäeläkejärjestelyihin on 15 % vuosittaisesta peruspalkasta. Johtoryhmän jäsenten eläkeikä perustuu kansalliseen lainsäädäntöön. Johtoryhmän jäsenten irtisanomisajat vaihtele-vat sopimuskohtaisesti ja korvaukset vastaavat irtisanomisaikoja. Johtoryhmän jäsenet kuuluvat pitkäaikaisiin kannustinohjelmiin hallituksen hyväksymien ehtojen mukaisesti. Vuonna 2019 johtoryhmän jäsenille annettiin yhteensä 34 344 osaketta (26 817) verojen vähentämisen jälkeen.

Hallituksen palkkiot

Tuhatta euroa | 2020 | 2019
Hallituksen jäsenet 31.12.2020 |  |
Tomas Franzén, hallituksen ja palkitsemisvaliokunnan pj. | 160,2 | 56,4
Salim Nathoo, hallituksen varapj. | 113,3 | 21,7
Timo Ahopelto | 81,4 | 60,4
Liselotte Hägertz Engstam | 77,4 | 60,4
Harri-Pekka Kaukonen, Tarkastus- ja riskivaliokunnan pj. | 105,4 | 79,6
Endre Rangnes | 78,2 | 65,2
Niko Pakalén | 82,2 | 55,6
Rohan Haldea | 78,5 | 13,5
Katharina Mosheim 1) | 62,6 | —
Leif Teksum | 90,9 | 15,1
Tommy Sander Aldrin, henk. ed. | 26,2 | —
Ola Hugo Jordhøy, henk. ed. | 26,2 | —
Anders Palklint, henk. ed. | 26,2 | —
Ilpo Waljus, henk. ed. | 26,2 | —
Yhteensä | 641,3 | 613,5

1) 29.4.2020 alkaen

Jokainen hallituksen jäsen saa kiinteän vuosipalkkion ja kokouspalkkion. Varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti vuosipalkkio on seuraava: puheenjohtaja 125 000 euroa, varapuheenjohtaja 70 000 euroa ja tavallinen jäsen 53 000 euroa. Näiden lisäksi pysyvän hallituksen valiokunnan puheenjohtaja saa 20 000 euron vuosipalkkion ja pysyvän hallituksen valiokunnan jäsen 10 000 euron vuosipalkkion. Kokouspalkkio on 800 euroa kutakin hallituksen kokousta ja jokaista pysyvää tai väliaikaista valiokunnan kokousta kohden. Työntekijöiden edustajien vuosipalkkio on 15 000 euroa.

Yhtiökokous päätti myös, että osa kiinteästä vuosipalkkiosta voidaan maksaa markkinoilta hankittavina TietoEVRY Oyj:n osakkeina. Valittu hallituksen jäsen voi oman harkintansa mukaan valita palkkion seuraavista viidestä vaihtoehdosta:

1.Ei käteispalkkiota, 100 prosenttia osakkeina

2.25 prosenttia käteisenä, 75 prosenttia osakkeina

3.50 prosenttia käteisenä, 50 prosenttia osakkeina

4.75 prosenttia käteisenä, 25 prosenttia osakkeina, tai

5.100 prosenttia käteisenä, ei osakepalkkiota.

Osakkeet hankitaan yhtiön laatiman hankintaohjelman mukaisesti. Jos palkkiota ei sisäpiirisääntelyn, hallituksen jäsenyyden päättymisen tai muun hallituksen jäseneen liittyvän syyn johdosta voida maksaa osakkeina, palkkio maksetaan kokonaan rahana. Osakepalkkioiden lisäksi hallituksen jäsenet eivät kuulu muihin osakeperusteisiin järjestelyihin, heille ei makseta muita osakeperusteisia korvauksia eikä heillä ole eläkejärjestelyjä TietoEVRYssä.

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta koostui seuraavista, 31. elokuuta rekisteröityihin omistuksiin perustuvista, TietoEVRYn osakkeenomistajien ilmoittamista edustajista:

•Petter Söderström, sijoitusjohtaja, Solidium Oy

•Gabriele Cipparrone, osakas, Apax Partners LLP

•Gustav Moss, Vice President, Cevian Capital AB

•Mikko Mursula, sijoitusjohtaja, Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen

•Tomas Franzén, TietoEVRY Oyj:n hallituksen puheenjohtaja.

59

O sakeperusteiset kannustinohjelmat

TietoEVRYn osakeperusteisten kannustinohjelmien tavoitteena on yhdenmukaistaa osakkeenomistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä. Vuonna 2020 TietoEVRYllä oli seuraavat osakeperusteiset kannustinohjelmat: Suoriteperusteiset osakepalkkiojärjestelmät 2018–2020, 2019–2021 ja 2020–2022 sekä Ehdolliset osakepalkkiojärjestelmät 2018–2020, 2019–2021 ja 2020–2022. Järjestelmistä saadut palkkiot maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahana suoritettava määrä on tarkoitettu kattamaan palkkiosta aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut.

Palkkiota ei makseta, mikäli osallistujan työsuhde päättyy ennen palkkion maksamista. Hallitus arvioi, että järjestelmistä toimitettavat osakepalkkiot koostuvat markkinoilta hankittavista osakkeista, eikä järjestelyihin liittyen lasketa liikkeeseen uusia osakkeita.

Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2017–2019 ja Ehdollinen osakepalkkiojärjestelmä 2017–2019 päättyivät vuonna 2020. Ansaintaehtojen toteuman perusteella näistä järjestelmistä ansaitut palkkiot vastasivat 199 102 brutto-osaketta, joista 104 839 netto-osaketta annettiin osallistujille. Palkkioiden maksuun käytettiin yhtiön omia osakkeita.

Raportointihetken arvio tulevasta maksamattomiin kannustinjärjestelmiin liittyvästä ja verottajalle tilitettävästä rahaosuudesta on 11,1 milj. euroa.

Osakeperusteisten kannustinohjelmien keskeiset ehdot

| Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä
| 2018–2020 | 2019–2021 | 2020–2022
Järjestelmä laskettu liikkeelle | 22.2.2018 | 16.1.2019 | 18.12.2019
Ansaintajakso | 2018–2020 | 2019–2021 | 2020–2022
Syntymisehdot | TietoEVRYn osakkeen kokonaistuotto (TSR), TietoEVRYn strateginen kasvutavoite (ei 2020–2022 ohjelmassa) ja TietoEVRYn osakekohtainen tulos (EPS). Voimassaoleva työ- tai toimisuhde palkkion maksuhetkellä.
Toteutus | Osakkeina ja rahana 2021 | Osakkeina ja rahana 2022 | Osakkeina ja rahana 2023
Osallistujien lukumäärä 31.12.2020 | 102 | 89 | 128
Muut | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 274 790 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden). | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 330 466 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden). | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 614 892 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden).

| Ehdollinen osakepalkkiojärjestelmä
| 2018–2020 | 2019–2021 | 2020–2022
Järjestelmä laskettu liikkeelle | 22.2.2018 | 16.1.2019 | 18.12.2019
Sitouttamisjakso | 2018–2020 | 2019–2021 | 2020–2022
Syntymisehdot | Voimassaoleva työ- tai toimisuhde palkkion maksuhetkellä.
Toteutus | Osakkeina ja rahana 2021 | Osakkeina ja rahana 2022 | Osakkeina ja rahana 2023
Osallistujien lukumäärä 31.12.2020 | 134 | 176 | 414
Muut | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 57 257 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden). | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 66 246 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden). | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 251 265 TietoEVRYn osakkeen arvoa (sisältäen osake- ja rahaosuuden).

60

Osakeperusteisten kannustinohjelmien käyvän arvon määrittämisessä käytetyt oletukset

Suoriteperusteisten ja ehdollisten osakepalkkiojärjestelmien omana pääomana kirjattava käypä arvo on määritetty myöntämisvaiheen osakekurssin ja oletettujen osinkojen sekä odotetun toteuman mukaisesti.

Rahana maksettavan sosiaalikulujen osuuden käypä arvo arvostetaan uudelleen kunakin raportointihetkenä palkkion maksuun asti.

Vuonna 2020 myönnettyjen osakekannustimien omaan pääomaan kirjattavan osuuden käypä arvo on määritetty myöntämishetkellä osakekurssin ja oletettujen osinkojen perusteella ja velkaan kirjattava osuus perustuu osakekurssiin tilikauden päättyessä seuraavasti:

•Osakekurssi myöntämishetkellä: 24,31 euroa

•Odotetut osingot: 5,18 euroa

•Osakekurssi tilikauden päättyessä: 26,86 euroa

EVRYstä siirtynyt optio-ohjelma

Osana sulautumissuunnitelmaa sovittiin, että EVRYn kannustinohjelmat tulevat jatkumaan ja tullaan muuntamaan arvoneutraalilla tavalla rajoitetuiksi yhdistyneen yhtiön osakeoikeuksiksi tai kannustinosakkeiksi, jotka ovat kaikilta olennaisilta osiltaan vastaavia taloudellisen arvon, määräytymisehtojen sekä muiden ehtojen osalta, huomioimalla optio-oikeuksien mukainen osakkeen merkintähinta, ja soveltamalla optio-oikeuksien vaihtosuhdetta 1:0,1423. EVRYn olemassa olevat oikeudet toteuttaa ohjelmien mukaisia optio-oikeuksia ja/tai rajoitettuja osakeoikeuksia rahakorvauksena jatkuvat yhdistyneen yhtiön oikeuksina. 46 henkilöä kuului näihin ohjelmiin 31.12.2020.

Hallitus arvioi, että järjestelmistä toimitettavat osakepalkkiot koostuvat markkinoilta hankittavista osakkeista, eikä järjestelyihin liittyen lasketa liikkeeseen uusia osakkeita.

Pitkäaikaisen kannustinohjelman 2017 ja Pitkäaikaisen kannustinohjelman 2018 vuonna 2019 ansaitut palkkiot maksettiin 2020. An saintaehtojen toteuman perusteella näistä järjestelmistä ansaitut palkkiot vastasivat 170 500 brutto-osaketta, joista 85 565 netto-osaketta annettiin osallistujille. Luovutusrajoitusjakson aikana 5 731 osaketta palautui yhtiölle. EVRY RSU STIP ansaintaehtojen toteuman perusteella ansaitut palkkiot vastasivat 22 907 brutto-osaketta, joista 11 594 netto-osaketta annettiin osallistujille. Palkkioiden maksuun käytettiin yhtiön omia osakkeita.

Raportointihetken arvio tulevasta maksamattomiin kannustinjärjestelmiin liittyvästä ja verottajalle tilitettävästä rahaosuudesta on 2,4 milj. euroa.

| Väliaikainen ehdollinen osakepalkkiojärjestelmä (EVRYn ohjelmien muuntaminen)
| Pitkäaikainen kannustinohjelma 2017 | Pitkäaikainen kannustinohjelma 2018
Järjestelmä laskettu liikkeelle | joulukuussa 2017 | joulukuussa 2018
Sitouttamisjakso | 2/3 vuonna 2019 ja 1/3 vuonna 2020 | 1/3 vuonna 2019, 1/3 vuonna 2020 ja 1/3 vuonna 2021
Syntymisehdot | Voimassaoleva työ- tai toimisuhde palkkion maksuhetkellä ja luovutusrajoitusjakson aikana. Myönnetyt osakkeet lukitaan eikä niitä saa myydä 12 kuukauden kuluessa ansaintapäivästä.
Toteutus | Osakkeina ja rahana 2020 ja 2021 | Osakkeina ja rahana 2020, 2021 ja 2022
Osallistujien lukumäärä 31.12.2020 | 37 | 42
Muut | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 52 487 TietoEVRYn osakkeen arvoa. | 31.12.2020 järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat 127 496 TietoEVRYn osakkeen arvoa.

61

Työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin sisältyvät osakeperusteiset maksut

Milj. euroa | 2020 | 2019
Omana pääomana maksettavat osakeperusteiset kannustinohjelmat | 8,6 | 2,4
Rahana maksettavat osakeperusteiset kannustinohjelmat 1) | 0,6 | 0,4
Yhteensä | 9,2 | 2,8

1) TietoEVRYn osakeperusteiset kannustinohjelmat käsitellään omana pääomana maksettavina. Ohjelmien sosiaalikulut raportoidaan rahana maksettavina.

62

9. Tuloverot

Tuloverot koostuvat verotettavaan tuloon perustuvista veroista ja laskennallisista veroista. Samaan veronsaajaan liittyvät laskennalliset verosaamiset ja -velat netotetaan ja esitetään siten taseessa nettona.

LAADINTAPERIAATTEET
Tuloslaskelman tuloverot sisältävät konserniyhtiöiden tilikauden verotettavasta tulosta maksettavat tuloverot sekä oikaisut aiemmilta vuosilta ja laskennallisten verovelkojen tai verosaamisten muutokset. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin, jolloin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Osuus yhteisyritysten tuloksista esitetään tuloslaskelmassa laskettuna nettotuloksesta sisältäen siten verovaikutuksen.
Laskennalliset verot kirjataan velkamenetelmän mukaisesti väliaikaisista eroista konserni-taseen varojen ja velkojen kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä sekä käyttämät-tömistä verotuksellisista tappioista. Laskennalliset verot lasketaan niiden verokantojen ja -lakien mukaisesti, jotka on säädetty tai käytännössä hyväksytty raportointikauden päätty-mispäivään mennessä ja joita odotetaan sovellettavan, kun kyseinen laskennallinen vero-saaminen tai verovelka realisoituu. Laskennallisia veroja ei kirjata tytäryhtiösijoituksiin liittyvistä väliaikaisista eroista, jotka eivät todennäköisesti realisoidu.
Laskennalliset verosaamiset kirjataan vain siihen määrään asti kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan ne voidaan hyödyntää. Konserniti-linpäätöksen yhdistelystä johtuvat laskennalliset verovelat ja -saamiset kirjataan konserni-taseeseen, jos niiden veroseuraamusten realisoituminen on todennäköistä.

KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA HARKINNAT
Jokaisena raportointipäivänä johto arvioi todennäköisten tulevien verotettavien tulojen määrää, jota vastaan käyttämättömiä verotuksellisia tappioita voidaan käyttää. Koska todelliset tulot voivat poiketa ennusteista, muutos vaikuttaa tulevien kausien veroihin.
Konserni toimii globaalisti, minkä vuoksi se altistuu verolainsäädännön muutoksille eri maissa. Verolainsäädännön tulkinta edellyttää johdon harkintaa ja sovelletut tulkinnat voivat sisältää epävarmuustekijöitä.

Tuloverot tuloslaskelmassa

Milj. euroa | 2020 | 2019
Vero tilikauden voitosta | 28,0 | 21,8
Laskennallisten verojen muutos 1) | 0,5 | 0,2
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut | -0,6 | —
Yhteensä | 27,9 | 22,0
Tuloverojen täsmäytyslaskelma |  |
Voitto ennen veroja 1) | 122,4 | 100,8
Verot laskettuna kotimaan verokannalla 20 % | 24,5 | 20,2
Verot kussakin maassa syntyneistä voitoista kyseisen maan verokannalla laskettuina | -0,5 | 0,8
Aiempia tilikausia koskevat oikaisut | -0,6 | —
Verovapaat tulot | -0,8 | -0,6
Verotuksessa vähennyskelvottomat kulut | 2,8 | 2,6
Tuloutetut laskennalliset verosaamiset | 0,4 | -0,3
Verokannan muutoksesta aiheutunut laskennallisen veron muutos | -0,3 | —
Ulkomaisten osinkojen jakamisesta aiheutuvat verot | 4,1 | -0,1
Osuus yhteisyritysten tuloksista esitetty veroilla vähennettynä | -0,3 | -1,1
Muut erät 1) | -1,4 | 0,5
Yhteensä | 27,9 | 22,0
Efektiivinen veroprosentti | 22,8 | 21,8

1) 2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Laskennalliset verosaamiset ja laskennalliset verovelat

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019 1)
Laskennalliset verosaamiset | 35,6 | 53,2
Laskennalliset verovelat | 19,8 | 32,7
Laskennalliset verovelat (netto) | 15,8 | 20,5

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Suurin osa laskennallisista verosaamisista ja -veloista realisoituu yli 12 kuukauden kuluttua.

63

Laskennallisten verojen bruttomääräiset muutokset vuoden aikana

Milj. euroa | 1.1.2020 | Kirjattu tuloslaskelmaan | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Muut muutokset | 31.12.2020
Laskennalliset verosaamiset |  |  |  |  |
Uudelleenjärjestelystä johtuvat menot | 0,1 | 0,4 | — | — | 0,5
Muut varaukset | 6,2 | -1,7 | — | -0,2 | 4,3
Työsuhde-etuudet | 12,7 | -0,9 | -0,3 | 0,6 | 12,1
Poistoero | 15,9 | -3,6 | — | -0,9 | 11,4
Vuokrasopimukset | 0,5 | 1,3 | — | 1,9 | 3,7
Muut tilapäiset erot | 9,3 | -1,0 | -0,3 | -3,3 | 4,7
Tuloutus | 9,6 | 0,1 | — | -0,2 | 9,5
Tilikausien tappiot | 59,0 | 1,8 | — | -3,4 | 57,4
Yhteensä brutto | 113,3 | -3,6 | -0,6 | -5,5 | 103,6
Netotettu laskennallisesta verovelasta | -60,1 |  |  |  | -68,0
Yhteensä netto | 53,2 |  |  |  | 35,6
Laskennalliset verovelat |  |  |  |  |
Poistoero | 0,2 | -0,1 | — | 0,1 | 0,2
Aineettomat hyödykkeet | 79,4 | -6,1 | — | -1,2 | 72,1
Työsuhde-etuudet | -1,0 | — | — | 1,0 | —
Vuokrasopimukset | 2,5 | -0,1 | — | -2,0 | 0,4
Vapaaehtoiset varaukset | 6,6 | -0,7 | — | 7,1 | 13,0
Muut erät | 5,1 | 3,9 | — | -6,9 | 2,1
Yhteensä brutto | 92,8 | -3,1 | — | -1,9 | 87,8
Netotettu laskennallisesta verosaamisesta | -60,1 |  |  |  | -68,0
Yhteensä netto | 32,7 |  |  |  | 19,8
Laskennalliset verosaamiset netto | 20,5 | -0,5 | -0,6 | -3,6 | 15,8

31.12.2020 konsernilla oli käyttämättömiä verotuksellisia tappioita 263,0 (269,0) milj. euroa vastaten laskennallista verosaamista 57,4 (59,0) milj. euroa. Nämä tappiot tulivat lähinnä Norjasta ja Ruotsista, eikä tappioilla ole erääntymisajankohtaa. Tulosennusteet osoittavat, että voitot riittävät näiden vahvistettujen tappioiden hyödyntämiseen tulevaisuudessa.

31.12.2020 konsernilla oli käyttämättömiä verotuksellisia tappioita 3,9 (8,7) milj. euroa, joiden hyödyntäminen on epävarmaa. Tämä tappio vastaa 0,9 (2,1) milj. euron laskennallista verosaamista, jota ei ole kirjattu.

Konsernilla ei ole merkittäviä IFRIC 23 mukaisia epävarmoja veropositioita.

64

Milj. euroa | 1.1.2019 | Kirjattu tuloslaskelmaan | Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | Yritysostot ja -myynnit 1) | Muut muutokset | 31.12.2019 1)
Laskennalliset verosaamiset |  |  |  |  |  |
Uudelleenjärjestelystä johtuvat menot | 0,8 | -0,7 | — | — | — | 0,1
Muut varaukset | 1,8 | -0,2 | — | 4,6 | — | 6,2
Työsuhde-etuudet | 3,1 | 1,4 | -0,2 | 8,4 | — | 12,7
Poistoero | 9,7 | -2,1 | — | 7,7 | 0,6 | 15,9
Vuokrasopimukset | — | 0,5 | — | — | — | 0,5
Muut tilapäiset erot | 3,2 | -1,2 | — | 7,1 | 0,2 | 9,3
Tuloutus | — | — | — | 9,6 | — | 9,6
Käyvän arvon muutokset | 0,2 | -0,2 | 0,2 | — | -0,2 | —
Tilikausien tappiot | 4,8 | -0,7 | — | 53,5 | 1,4 | 59,0
Netotettu laskennallisesta verovelasta | — | — | — | -60,1 | — | -60,1
Yhteensä | 23,6 | -3,2 | — | 30,8 | 2,0 | 53,2
Laskennalliset verovelat |  |  |  |  |  |
Poistoero | 0,1 | — | — | — | 0,1 | 0,2
Aineettomat hyödykkeet | 24,2 | -1,6 | — | 56,6 | 0,2 | 79,4
Työsuhde-etuudet | 1,1 | 0,4 | -2,5 | — | — | -1,0
Vuokrasopimukset | 0,1 | 0,4 | — | 2,0 | — | 2,5
Vapaaehtoiset varaukset | 7,2 | -0,7 | — | — | 0,1 | 6,6
Muut erät | 5,3 | -1,5 | — | 1,7 | -0,4 | 5,1
Netotettu laskennallisesta verosaamisesta | — | — | — | -60,1 | — | -60,1
Yhteensä | 38,0 | -3,0 | -2,5 | 0,2 | — | 32,7
Laskennalliset verosaamiset, netto | -14,4 | -0,2 | 2,5 | 30,6 | 2,0 | 20,5

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

65

10. Osakekohtainen tulos

TietoEVRYn osakkeiden kokonaismäärä on 118 425 771. Osakemäärä nousi vuoden 2019 lopussa johtuen 44 316 519 uuden osakkeen liikkeeseenlaskusta osana EVRYn osakkeen-omistajille annettua sulautumisvastiketta.

LAADINTAPERIAATTEET
Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos yhtiön tilikauden aikana liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla, lukuun ottamatta TietoEVRY Oyj:n hankkimia ja hallussaan pitämiä omia osakkeita.
Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla tilikauden aikana liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo sillä määrällä, joka arvioidaan toimitettavan osakepohjaisten kannustinohjelmien perusteella.

| 2020 | 2019
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (milj. euroa)1) | 94,5 | 78,7
Osakekohtainen tulos (euroa) |  |
Laimentamaton | 0,80 | 1,02
Laimennettu | 0,80 | 1,02
Osakkeiden painotettu keskimääräinen lukumäärä vuoden aikana |  |
Laimentamaton | 118 378 269 | 77 193 387
Osakeperusteisten kannustinohjelmien laimennusvaikutus | 219 550 | 283 550
Laimennettu | 118 597 819 | 77 476 937

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

66

SIJOITETTU PÄÄOMA JA KÄYTTÖPÄÄOMAN ERÄT

Tämä osio sisältää liitetiedot, jotka kuvaavat TietoEVRYn liiketoiminnan varoja ja niihin liittyviä velkoja.

11. Aineettomat hyödykkeet ja liikearvon arvonalentumistestaus

TietoEVRYn aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa liikearvosta, sisäisesti kehitetyistä ohjelmistoista (aktivoidut kehitysmenot) ja liiketoimintojen yhdistämisessä hankituista aineettomista hyödykkeistä, kuten t eknologia, tavaramerkit ja asiakassuhteet. Aineettomat hyödykkeet sisältävät myös ohjelmistolisenssit. TietoEVRYllä ei ole liikearvoa lukuun ottamatta aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton taloudellinen v aikutusaika.

LAADINTAPERIAATTEET
Muut aineettomat hyödykkeet kuin liikearvo merkitään taseeseen alun perin hankintame-noon. Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, mikäli on todennäköistä, että hyödyk-keestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödyk-keen hankintameno on määritettävissä luotettavasti. Muussa tapauksessa kyseiset menot kirjataan kuluksi niiden syntymishetkellä.
Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen aineettomat hyödykkeet arvostetaan poistoilla ja arvon-alentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Aineettomat hyödykkeet poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan tasapoistoin. Poistettavien hyödykkeiden arvo testataan arvonalentumisen varalta aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, että kirjanpitoarvoa ei voida kerryttää. Jos aineettoman hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotusta vastaava arvonalentumistappio kirja-taan tulosvaikutteisesti.
Aktivoidut kehitysmenot
Suuriin uusiin ohjelmistotuotteisiin liittyvät kehitysmenot aktivoidaan aineettomina hyödykkeinä, kun on todennäköistä, että kehitys tuo konsernille tulevaa taloudellista hyötyä ja tietyt kaupalliseen ja teknologiseen toteutettavuuteen liittyvät kriteerit täyttyvät. Kehityshankkeita analysoidaan erikseen sen hetken määrittämiseksi, jolloin projekti on saavuttanut vaiheen, jonka jälkeen kehityskustannusten aktivointi voi alkaa. Aktivointi edellyttää talousjohtajan hyväksynnän. Vain suoraan kehitykseen kohdistettavissa olevat kulut aktivoidaan.

Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen aktivoidut kehitysmenot arvostetaan hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Poistoaika riippuu tekniikan uusimisjaksosta ja sopimuksen kestosta. Sisäisesti kehitetyt ohjelmistot, joiden poistoja ei ole vielä aloitettu, testataan arvonalentumisen varalta vuosittain vertaamalla omaisuus-erien kirjanpitoarvoa kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotusta vastaava arvonalentumistappio kirjataan tulosvaikutteisesti.
Hankinnoista kirjatut aineettomat hyödykkeet
Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Nämä liittyvät yleensä asiakkaisiin tai teknologioihin, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika.
Aineettomien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot sisältyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin.
Konserni soveltaa seuraavia taloudellisia vaikutusaikoja:

| Vuotta
Erikseen hankitut ohjelmistot | 3
Muut aineettomat hyödykkeet | 3–10
Teknologiaan liittyvät aineettomat hyödykkeet | 3–15
Asiakassuhteisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet | 2–10
Tavaramerkki | 6
Sisäisesti kehitetyt ohjelmistot (aktivoidut kehitysmenot) | 5–15

67

Liikearvo
Liiketoimintojen yhdistämisestä syntynyt liikearvo vastaa määrää, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvo arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Siitä ei tehdä poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina, mikäli jokin tapahtuma tai olosuhteiden muutos viittaa siihen, että kirjanpitoarvo ei ehkä ole kerrytettävissä. Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu konsernin toimintasegmenteille, jotka ovat niitä rahavirtaa tuottavia yksiköitä (CGU), joiden odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdistämisen tuomista synergioista. Jos toimintasegmentille kirjatun liikearvon määrä ylittää sen kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotus kirjataan arvonalennukseksi tuloslaskelmaan. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on käyttöarvo määritettynä tulevien kassavirtojen nettonykyarvona tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennetty käypä arvo sen mukaan, kumpi näistä on suurempi. Liikearvosta tehtyä arvonalentumiskirjausta ei peruuteta.
Yhteisyritysten osalta liikearvo sisältyy sijoituksen kirjanpitoarvoon.

KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA HARKINNAT
Hankinnoista kirjattujen omaisuuserien käyvän arvon määrittäminen edellyttää johdon arvioita käytettävästä arvostusmenetelmästä ja menetelmän parametreista, kuten diskonttokorosta.
Liikearvon arvonalentumisen määrittäminen edellyttää käyttöarvon määrittämistä niille rahavirtaa tuottaville yksiköille (CGU), joille liikearvoa on kohdistettu. Käyttöarvon laskeminen edellyttää johdolta arvioita CGU:iden odotettavissa olevista rahavirroista ja sopivan diskonttokoron määrittämistä nykyarvon laskemiseksi.
Vaikka johto uskoo käytettyjen arvioiden ja olettamusten olevan riittävän kohtuullisia, niihin liittyy epävarmuutta, mikä voisi merkittävästi vaikuttaa arvostuksiin.
TietoEVRY on uudistanut raportointirakenteensa vuonna 2020 ja kohdentanut liikearvon uusille CGU:ille, jotka ovat konsernin toimintasegmenttejä. Liikearvon uudelleenjako on edellyttänyt johdon harkintaa.

68

Aineettomat hyödykkeet

Milj. euroa | Liikearvo | Erikseen hankitut ohjelmistot | Hankinnoista kirjatut aineettomat hyödykkeet 1) | Sisäisesti kehitetyt ohjelmistot | Muut | Ennakkomaksut | Yhteensä
Hankintameno 1.1.2020 | 2 023,1 | 44,9 | 318,1 | 222,6 | 42,0 | 2,5 | 2 653,2
Lisäykset | — | 1,6 | — | 51,0 | 0,0 | 0,5 | 53,2
Vähennykset | — | -0,4 | -4,9 | -27,5 | -1,8 | -0,1 | -34,8
Uudelleenluokittelut | — | 2,3 | — | — | 0,2 | -1,7 | 0,8
Muuntoerot | -48,7 | -0,2 | -11,4 | -6,1 | -0,2 | 0,0 | -66,6
Hankintameno 31.12.2020 | 1 974,4 | 48,2 | 301,7 | 240,0 | 40,3 | 1,3 | 2 605,9
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2020 | — | -36,4 | -26,4 | -88,2 | -38,1 | -0,9 | -190,0
Vähennykset | — | 0,4 | 4,9 | 27,5 | 1,8 | 0,1 | 34,8
Poistot | — | -5,9 | -45,5 | -7,4 | -2,0 | — | -60,8
Arvonalentumiset | — | — | — | -27,5 | — | — | -27,5
Uudelleenluokittelut | — | -0,7 | — | 0,1 | -0,1 | — | -0,7
Muuntoerot | — | 0,1 | -0,9 | -1,8 | 0,1 | 0,0 | -2,4
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2020 | — | -42,4 | -67,8 | -97,3 | -38,3 | -0,7 | -246,6
Kirjanpitoarvo 1.1.2020 | 2 023,1 | 8,5 | 291,7 | 134,4 | 3,8 | 1,7 | 2 463,2
Kirjanpitoarvo 31.12.2020 | 1 974,4 | 5,8 | 233,9 | 142,7 | 1,9 | 0,5 | 2 359,3

1) Sisältää teknologiaan ja asiakassuhteisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet sekä tavaramerkin, jotka on kirjattu hankinnoista käypään arvoon.

Sisäisesti kehitetyt ohjelmistot käsittävät pääosin TietoEVRYn Lifecare ja Core banking & Payment -ratkaisujen kehityksen. Osana integraatiota konserni on kirjannut 18,4 milj. euron avonalentumisen tuotekehitysprojektien harmonisointiin liittyen. Lisäksi yhtiö päätti lakkauttaa yhteisen SmartUtilities-alustan, koska standardiratkaisu ei täytä pohjoismaisten energia-alan yhtiöiden yksilöllisiä tarpeita. Kaikki todennäköiset riskit kirjattiin toisella neljänneksellä, mukaan lukien 9,1 milj. euron arvonalentuminen.

69

Milj. euroa | Liikearvo 1) | Erikseen hankitut ohjelmistot | Hankinnoista kirjatut aineettomat hyödykkeet 2) | Sisäisesti kehitetyt ohjelmistot | Muut | Ennakkomaksut | Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019 | 442,6 | 44,0 | 42,2 | 3,6 | 43,1 | 3,0 | 578,5
Tytäryhtiöiden hankinnat | 1 542,1 | 2,7 | 274,2 | 198,1 | 0,2 | — | 2 017,2
Lisäykset | — | 3,3 | — | 17,0 | 0,2 | 1,5 | 22,0
Vähennykset | — | -7,0 | — | -1,3 | -1,6 | — | -9,9
Uudelleenluokittelut | — | 2,0 | — | 0,0 | 0,0 | -2,0 | 0,0
Muuntoerot | 38,4 | 0,0 | 1,7 | 5,2 | 0,0 | -0,0 | 45,4
Hankintameno 31.12.2019 | 2 023,1 | 44,9 | 318,1 | 222,6 | 42,0 | 2,5 | 2 653,2
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019 | — | -34,6 | -18,3 | — | -36,5 | -0,9 | -90,2
Tytäryhtiöiden hankinnat | — | -2,2 | — | -86,6 | -0,2 | — | -89,0
Vähennykset | — | 6,8 | — | 1,3 | 1,7 | — | 9,9
Poistot | — | -6,4 | -8,0 | -1,0 | -3,1 | — | -18,4
Arvonalentumiset | — | — | — | — | — | — | —
Uudelleenluokittelut | — | 0,0 | — | 0,0 | 0,0 | — | —
Muuntoerot | — | 0,0 | -0,1 | -2,1 | 0,0 | 0,0 | -2,1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019 | — | -36,4 | -26,4 | -88,2 | -38,1 | -0,9 | -190,0
Kirjanpitoarvo 1.1.2019 | 442,6 | 9,4 | 23,9 | 3,6 | 6,6 | 2,1 | 488,2
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 | 2 023,1 | 8,5 | 291,7 | 134,4 | 3,8 | 1,7 | 2 463,2

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

2) Sisältää teknologiaan ja asiakassuhteisiin liittyvät aineettomat hyödykkeet sekä tavaramerkin, jotka on kirjattu hankinnoista käypään arvoon.

70

Liikearvon arvonalentumistestaus

TietoEVRY on analysoinut neljännesvuosittain, onko liikearvon arvonalentumisesta viitteitä Covid-19 pandemian vuoksi. TietoEVRYllä on joustava liiketoimintarakenne, ja konsernilla on ollut hyvät edellytykset eliminoida Covid-19:n negatiivinen vaikutus liikevoittomarginaaliin. Covid-19:ään liittyvät kustannussäästöt ovat kattaneet sekä lomautuksia alueilla, joilla kysyntä on laskenut väliaikaisesti, että muita toimia kuten matkustamisen ja koulutuksen rajoittaminen.

Vuosittainen arvonalentumistestaus tehtiin vuoden 2020 viimeisellä neljänneksellä konsernin laadintaperiaatteiden mukaisesti. EVRY-yhdistymisen jälkeen konserni otti käyttöön uuden raportointirakenteen ja konserni on nyt jaettu kuuteen palvelualueeseen, jotka ovat: Digital Consulting, Cloud & Infra, Industry Software, Financial Services Solutions, Product Development Services ja International Operations. Nämä kuusi palvelualuetta muodostavat konsernin toimintasegmentit ja TietoEVRY raportoi niistä erikseen viisi ja sisällyttää International Operations -alueen segmenttiraportoinnissa erään Muut sen pienemmästä koosta johtuen. Lisätietoja palvelualueista liitetiedossa 5. Nämä kuusi palvelualuetta muodostavat rahavirtaa tuottavat yksiköt (CGU), jotka tarjoavat palveluja valituille asiakkaille heidän markkinasegmen-tissään, ja ne edustavat alinta tasoa, jolla liikearvoa seurataan sisäisessä raportoinnissa.

Konsernin liikearvo on allokoitu vuonna 2020 käyttöönotetun uuden raportointirakenteen mukaisille CGU:ille. Liikearvo, joka konsernissa oli ennen EVRY-sulautumista, jaettiin CGU:ille suhteellisen käyvän arvon menetelmällä. EVRY-sulautumisesta syntynyt liikearvo on kohdistettu suhteellisesti perustuen hankitun EVRY-liiketoiminnan arvioituun käypään arvoon kussakin CGU:ssa huomioiden synergiat, joista kunkin CGU:n odotetaan sulautumisessa hyötyvän.

Vuoden 2020 lopussa liikearvo on kohdistettu seuraavasti:

Liikearvon kirjanpitoarvo kohdennettuna CGU:ille

Milj. euroa | 31.12.2020
Digital Consulting | 474,5
Cloud & Infra | 508,6
Industry Software | 561,8
Financial Services Solutions | 332,9
Product Development Services | 54,8
International Operations | 41,9
Yhteensä | 1 974,4

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Verrattuna 31.12.2019 kirjanpitoarvoon liikearvo väheni 48,7 milj. euroa valuuttakurssivaih-teluista johtuen.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä

Kustakin CGU:sta kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu kyseisen omaisuuden käyttöarvoon, joka on tulevien kassavirtaodotusten nykyarvo. Konsernin johto määrittää vuosittain pitkän aikavälin tavoitteet sekä strategiset tavoitteet seuraaville vuosille, ottaen huomioon esimerkiksi ulkoisista lähteistä saadut alan kasvuennusteet sekä palkankorotus-olettamat. Strategiset tavoitteet ovat pohjana palvelualueiden pitkän aikavälin suunnitelmille, jotka käydään läpi ja hyväksytään konsernin ylimmässä johdossa.

Pitkän aikavälin suunnitelma kattaa viiden vuoden jakson, joka sisältää keskeisinä oletuksina myynnin kasvun, käyttökatteen (EBITDA) kehityksen, investoinnit sisältäen investoinnit käyttöoikeusomaisuuseriin, verot ja nettokäyttöpääoman muutokset. Ennustettuja käyttökate-prosentteja oikaistaan odotetuilla tehokkuustoimenpiteiden vaikutuksilla. Keskeiset oletukset perustuvat aiempien vuosien tuloksiin ja sisältävät johdon odotukset liittyen tulevaisuuden myyntihintojen kehitykseen, liiketoimintarakenteeseen, kustannuksiin, markkinaosuuksiin ja volyymeihin. Covid-19:n vaikutusten oletetaan jatkuvan vuoden 2021 ensimmäisellä vuosipuoliskolla.

Viiden vuoden ennustejakson jälkeiselle ajalle käytetty kasvu on 1 %, joka ei ylitä odotettua reaalikasvua.

71

Diskonttokorko

Kassavirtaennusteisiin sovellettava diskonttokorko on painotettu keskimääräinen pääoma-kustannus ennen veroja (WACC). WACC:in komponentit ovat riskitön korko, markkinariski-preemio, maakohtainen riskipreemio, toimialakohtainen beeta, vieraan pääoman kustannus ja oman ja vieraan pääoman suhde. Riskitön korko perustuu Saksan 30 vuoden valtion obligaa-tioihin. Obligaatiokorkoa on oikaistu painotetulla keskimääräisellä inflaatioerolla Saksan ja niiden maiden välillä, joissa jokaisella CGU:lla on toimintaa. Diskonttokorkoja oikaistaan myös CGU:iden liiketoimintariskien mukaisesti. CGU:iden veroton diskonttokorko vaihtelee välillä

6–14 %.

CGU:iden kassavirtaodotusten diskonttauksessa käytetyt olettamat:

2020 | Viisi vuotta 2021–2025
% | Terminaali-kasvu | WACC ennen veroja
Digital Consulting | 1 | 6,3
Cloud & Infra | 1 | 6,3
Industry Software | 1 | 6,3
Financial Services Solutions | 1 | 6,6
Product Development Services | 1 | 11,1
International Operations | 1 | 14,1

Herkkyysanalyysi

Liikearvon testaus ei osoittanut arvon alentumista. CGU:iden käyttöarvolaskelmat ovat herkimpiä WACC:n sekä EBITDA-%:n muutoksille. CGU:iden kerrytettävissä oleva rahamäärä olisi samansuuruinen kirjanpitoarvon kanssa, jos yksittäiset avainolettamat muuttuisivat seuraavalla tavalla:

| Muutos avainolettamassa, %-yks.
2020 | WACC ennen veroja | EBITDA-%
Digital Consulting | 16 | -10
Cloud & Infra | 10 | -6
Industry Software | 19 | -14
Financial Services Solutions | 9 | -9
Product Development Services | 18 | -7
International Operations | 11 | -3

CGU:ista herkin muutoksille on International Operations, missä yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon 33 milj. eurolla, ja missä ylläolevat muutokset johtaisivat arvonalentumiseen. Muiden CGU:iden kerrytettävissä oleva rahamäärä on huomattavasti suurempi kuin yksikön kirjanpitoarvo, eikä mikään todennäköinen muutos arvonalentumistes-tauksessa käytetyissä olettamissa johtaisi arvonalentumiseen.

72

12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

TietoEVRYn aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet koostuvat pääosin tieto- ja viestintä-tekniikkaan (ICT) liittyvistä laitteista.

LAADINTAPERIAATTEET
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan suunnitelman mukaisilla poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon.
Maa-alueista ei tehdä poistoja. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut aineelliset käyttö-omaisuushyödykkeet arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Poistot kirjataan tasapoistoina suunnitelman mukaan ja poistosuunnitelma perustuu kunkin omaisuuserän arvioituun taloudelliseen vaikutusaikaan. Tarvittaessa aineellisten käyttöomaisuushyödyk-keiden jäljellä oleva vaikutusaika arvioidaan uudelleen jokaisena raportointipäivänä.
Poistettavien hyödykkeiden arvo testataan arvonalentumisen varalta aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat siihen, että kirjanpitoarvoa ei voida kerryttää. Jos aineettoman hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotusta vastaava arvonalentumistappio kirjataan tulosvaikutteisesti.
Konserni soveltaa seuraavia taloudellisia vaikutusaikoja:

| Vuotta
Rakennukset ja rakennelmat | 25–40
Tietojenkäsittelylaitteet 1) | 1–5
Muut koneet ja laitteet | 5
Muut aineelliset hyödykkeet | 5

1) PC-koneiden hankintamenot kirjataan kuluksi hankintahetkellä.

73

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Milj. euroa | Maa-alueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | Yhteensä
Hankintameno 1.1.2020 | 1,2 | 3,8 | 410,2 | 70,7 | 5,0 | 490,8
Lisäykset | — | — | 24,1 | 1,4 | 6,5 | 31,9
Vähennykset | — | — | -32,8 | -0,5 | -0,2 | -33,5
Uudelleenluokittelut | — | — | 0,8 | 1,5 | -3,1 | -0,8
Muuntoerot | — | — | -3,6 | -0,5 | -0,1 | -4,2
Hankintameno 31.12.2020 | 1,2 | 3,8 | 398,8 | 72,5 | 8,0 | 484,3
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2020 | — | -1,8 | -338,5 | -38,4 | -0,9 | -379,6
Vähennykset | — | — | 31,5 | 0,5 | — | 32,0
Poistot | — | -0,1 | -35,8 | -6,3 | — | -42,3
Arvonalentumiset | — | — | -1,2 | — | — | -1,2
Uudelleenluokittelut | — | — | 0,6 | -0,2 | — | 0,3
Muuntoerot | — | — | 1,9 | 0,2 | — | 2,1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2020 | — | -1,9 | -340,3 | -44,3 | -0,9 | -387,4
Kirjanpitoarvo 1.1.2020 | 1,2 | 2,0 | 71,7 | 32,2 | 4,1 | 111,2
Kirjanpitoarvo 31.12.2020 | 1,2 | 1,9 | 58,4 | 28,2 | 7,1 | 96,9

74

Milj. euroa | Maa-alueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Aktivoidut rahoitusleasingit | Muut aineelliset hyödykkeet | Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019 | 1,2 | 3,8 | 314,6 | 3,9 | 55,3 | 6,0 | 384,8
Tytäryhtiöiden hankinnat | — | — | 91,7 | — | 13,8 | — | 105,5
Lisäykset | — | — | 26,5 | — | 1,8 | 3,5 | 31,8
Vähennykset | — | — | -28,0 | — | -0,6 | -0,3 | -28,9
Uudelleenluokittelut | — | — | 4,4 | -3,9 | 0,3 | -4,2 | -3,4
Muuntoerot | — | — | 0,9 | — | 0,1 | -0,0 | 1,0
Hankintameno 31.12.2019 | 1,2 | 3,8 | 410,2 | — | 70,7 | 5,0 | 490,8
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019 | — | -1,7 | -265,2 | -2,4 | -22,3 | -0,9 | -292,5
Tytäryhtiöiden hankinnat | — | — | -67,7 | — | -9,9 | — | -77,5
Vähennykset | — | — | 26,7 | — | 0,4 | — | 27,2
Poistot | — | -0,1 | -31,7 | — | -6,5 | — | -38,3
Uudelleenluokittelut | — | — | 0,0 | 2,4 | -0,1 | — | 2,3
Muuntoerot | — | — | -0,7 | — | -0,1 | — | -0,8
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019 | — | -1,8 | -338,5 | — | -38,4 | -0,9 | -379,6
Kirjanpitoarvo 1.1.2019 | 1,2 | 2,1 | 49,3 | 1,6 | 32,9 | 5,1 | 92,3
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 | 1,2 | 2,0 | 71,7 | — | 32,2 | 4,1 | 111,2

13. Vaihto-omaisuus

Vaihto-omaisuus koostuu pääosin korteista ja siruista, joita myydään asiakkaille.

LAADINTAPERIAATTEET
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritetään keskimääräisten hankintahintojen perusteella ja nettorealisoin-tiarvo edustaa arvioitua myyntihintaa normaaleissa kaupallisissa olosuhteissa vähennetty-nä arvioiduilla myyntikustannuksilla.

Vaihto-omaisuudesta ei ole kirjattu arvonalentumisia vuosina 2020 ja 2019.

75

14. Myynti- ja muut saamiset

Myyntisaamiset edustavat tavanomaisessa liiketoiminnassa syntyviä saatavia, jotka TietoEVRY odottaa perivänsä muilta osapuolilta. Myyntisaamiset ovat korottomia ja tavanomainen konsernin luottopolitiikan mukainen maksuaika on 30 päivää netto. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät kiinteähintaisiin projekteihin, joissa asiakkaan laskutus perustuu sovittuun maksuaika-tauluun ja raportointipäivään mennessä toimitetut palvelut ylittävät saadun maksun. Lisenssimaksut liittyvät suoritettuihin ennakoihin, jotka jaksotetaan suoriteperusteisesti tulevilla kausilla. Muut korolliset saamiset ovat tiettyihin asiakastoimituksiin liittyviä laiterahoitussaamisia. Näitä vastaavat asiakassopimukset on määritelty palvelusopimuksiksi.

Myyntisaamiset, jotka myydään myynti-fasiliteetin puitteissa, mutta joita ei ole vielä kirjattu pois taseesta tilinpäätöspäivänä, luokitellaan käypään arvoon arvostettaviin rahoitusvaroihin. Lisätietoja liitetiedossa 22.

LAADINTAPERIAATTEET
Myyntisaamiset kirjataan alun perin käypään arvoon ja myöhemmin jaksotettuun hankinta-menoon odotettavissa olevilla luottotappioilla vähennettynä. TietoEVRY soveltaa käytän-nön apukeinoa ja laskee saatavien koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotap-piot ennalta määritellyn varausmatriisin pohjalta, missä jokaisella asiakassegmentillä on samankaltaiset luotto-ominaisuudet.
Segmentoinnissa on käytetty seuraavia kriteerejä: •maaryhmä (Suomi, Ruotsi, Norja, muut EU-maat, muut maat) •asiakkaan toimialaryhmä (Finanssipalvelut, Julkinen terveydenhuolto ja hyvinvointi, Teolliset asiakaspalvelut) •saatavan erääntyminen (ei erääntynyt, viivästynyt 1–7 päivää, 8–30 päivää, 31–60 päivää, 61–90 päivää, yli 90 päivää)
Koko voimassaoloajan odotettavissa olevat luottotappiot huomioi mahdolliset maksukyvyt-tömyyteen johtavat tapahtumat rahoitusinstrumentin odotetun käyttöiän aikana. Maksu-kyvyttömyydeksi määritetään 90 päivää erääntynyt saatava tai luottotappio, jota ei ole pystytty perimään.
Kunkin segmentin odotettavissa oleva luottotappio (prosenteissa) vastaa toteutuneita luottotappiota edellisten kolmen vuoden aikana sekä konsernin arviota sen asiakkaiden yleisessä taloudellisessa ympäristössä tapahtuvien muutosten mahdollisista vaikutuksista. Näitä yleisiä varauksia voidaan korottaa, jos asiakas on hakeutunut konkurssiin, jota ei

vielä ole rekisteröity, tai jos on olemassa tosiseikkoja tai olosuhteita, jotka viittaavat siihen, että asiakkaan luottoriski ylittää toimialan tai maan keskiarvon. Huomioidakseen globaalin epävarmuuden Covid-19:sta johtuen, TietoEVRY on korottanut kaikkien myyntisaamisten odotettavissa olevien luottotappioiden prosenttia yhdellä. Odotettavissa olevia luottotap-pioita ei lasketa sille osalle myyntisaamisia, jossa luottoriski on katettu vakuuksilla, kuten luottovakuutuksella. Laskettaessa sopimuksiin perustuvien omaisuuserien odotettavissa olevia luottotappioita, varausmatriisista käytetään ei-erääntyneiden laskujen prosenttia. Odotettavissa olevia luottotappioita ei lasketa myyntisaamisille, jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Myyntisaamisista tehdään pysyvä arvonalennus silloin, kun maksua ei voida kohtuudella odottaa saatavan. Aiemmin kirjatuista arvonalentumistappioista myöhemmin takaisin saadut määrät kirjataan tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan.
Muut korolliset saamiset kirjataan alun perin käypään arvoon ja myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon sopimuskauden aikana. Myynti- ja muiden saamisten kirjanpitoarvo on niiden lyhytaikaisesta luonteesta johtuen lähellä niiden käypää arvoa.

My ynti- ja muut saamiset

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Pitkäaikaiset |  |
Siirtosaamiset | 4,2 | 22,5
Muut | 17,6 | 15,2
Yhteensä | 21,8 | 37,6
Lyhytaikaiset |  |
Myyntisaamiset hankintamenoon arvostettuna 1) | 358,9 | 443,5
Siirtosaamiset |  |
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät | 50,1 | 68,3
Lisenssimaksut | 26,1 | 31,6
Vuokrat | 0,1 | 0,4
Sosiaalikulut | 0,7 | 0,8
Korot | 0,1 | 0,2
Muut siirtosaamiset 1) | 46,4 | 41,9
Muut korolliset saamiset | 15,1 | 11,9
Muut | 19,4 | 26,3
Yhteensä | 516,9 | 625,0

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

76

Konsernin myyntisaamisten erääntyminen ja odotettavissa olevat luottotappiot

31.12.2020 | Erääntymättömät | Erääntyneet 1–7 päivää | Erääntyneet 8–30 päivää | Erääntyneet 31–60 päivää | Erääntyneet 61–90 päivää | Erääntyneet yli 90 päivää | Yhteensä
Milj. euroa
Myyntisaamiset, joihin liittyy arvonalentumisia | 222,8 | 9,8 | 4,3 | 8,0 | 2,2 | 4,9 | 252,1
Keskimääräinen odotettu luottotappioprosentti | -0,05 % | -2,17 % | -1,62 % | -0,83 % | -5,94 % | -61,71 % | -1,43 %
Laskettu luottotappio | -0,1 | -0,2 | -0,1 | -0,1 | -0,1 | -3,0 | -3,6
Harkinnanvarainen luottotappio | -0,0 | -0,0 | — | -0,2 | -0,0 | -0,3 | -0,6
Luottotappio yhteensä | -0,1 | -0,2 | -0,1 | -0,2 | -0,2 | -3,3 | -4,2
Myyntisaamiset arvonalentumisten jälkeen | 222,7 | 9,6 | 4,2 | 7,8 | 2,1 | 1,5 | 247,9
Luottovakuutuksen kattamat myyntisaamiset | 96,9 | 10,8 | 0,5 | 2,1 | 0,8 | 0,0 | 111,0
Myyntisaamiset yhteensä | 319,5 | 20,4 | 4,7 | 9,9 | 2,9 | 1,5 | 358,9

Konsernissa ei ole merkittäviä yksittäisiin asiakkaisiin tai tietyille toimialoille/alueille liittyviä luottoriskikeskittymiä. Enimmäisriski asiakkaisiin liittyvälle luottoriskille tilinpäätöspäivänä on myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Covid-19:sta johtuvalla odotettavissa olevien luottotappioiden %-korotuksella ei ollut merkittävää vaikutusta luottotappiovarauksen suuruuteen.

Sopimuksiin perustuvat nettovarat

31.12.2020 | Erääntymättömät
Milj. euroa
Sopimuksiin perustuvat varat | 50,1
Keskimääräinen luottotappioprosentti | -0,06 %
Laskettu luottotappio | 0,0
Sopimuksiin perustuvat varat, netto | 50,1

Odotettavissa ole vien luottotappioiden varauksen muutos

| Myyntisaamiset | Sopimuksiin perustuvat varat
Milj. euroa | 2020 | 2019 | 2020 | 2019
1.1. | 3,7 | 0,8 | 0,1 | 0,1
Tytäryhtiöhankinnat | — | 1,1 | — | —
Kirjatut arvonalentumistappiot | 3,9 | 0,8 | — | —
Luottotappioina alaskirjatut erät | -1,0 | 1,9 | — | —
Peruutetut arvonalentumiset | -2,4 | -0,5 | -0,1 | —
Perityt erät | 0,0 | -0,4 | — | —
31.12. | 4,2 | 3,7 | 0,0 | 0,1

Myyntisaamisista ja sopimuksiin perustuvista varoista kirjatut arvonalentumistappiot sisältyvät tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin.

77

15. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Konsernin yhtiöt ylläpitävät erilaisia kansallisten vaatimusten ja käytäntöjen mukaisia työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuusjärjestelyjä. Suurin osa järjestelyistä luokitellaan maksupohjaisiksi. Muut kuin maksupohjaiset eläkejärjestelyt ovat etuuspohjaisia.

LAADINTAPERIAATTEET
Maksupohjaisiin järjestelyihin suoritettavat kiinteät maksut kirjataan työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin sillä tilikaudella, johon ne kohdistuvat. Maksun jälkeen konsernilla ei ole muita kyseisiin järjestelyihin liittyviä oikeudellisia eikä tosiasiallisia velvoitteita.
Tyypillisesti etuuspohjaisessa järjestelyssä määritellään eläke-etuus, jonka työntekijä saa eläkkeelle jäädessään, ja etuuden määrä riippuu yhdestä tai useammasta tekijästä, kuten iästä, palvelusvuosista ja palkkatasosta. Etuuspohjaiset järjestelyt rahoitetaan suorituksina vakuutusyhtiöille.
Etuuspohjaisista järjestelyistä taseeseen kirjattu nettovelka on velvoitteen raportointipäi-vän nykyarvo vähennettynä järjestelyyn liittyvien varojen käyvällä arvolla. Etuuspohjaises-ta järjestelystä johtuvan velvoitteen nykyarvo perustuu riippumattomien vakuutusmate-maatikkojen vuosittaisiin järjestelykohtaisiin laskelmiin, joissa käytetään ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (projected unit credit method). Vakuutus-matemaattisissa laskelmissa käytetään useita taloudellisia ja väestötilastollisia muuttujia. Kaikki näissä olettamissa tapahtuvat muutokset vaikuttavat eläkevelvoitteen kirjanpito-arvoon ja tuleviin kuluihin.
Raportointikauden työsuoritukseen perustuvat menot, aiempaan työsuoritukseen perustu-vat menot ja velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot tai tappiot kirjataan työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin. Nettokorkokulut tai -tuotot kirjataan rahoituseriin korko-kuluihin tai -tuottoihin. Kaikki etuuspohjaisten velvoitteiden tai varojen kokemukseen perustuvista tai vakuutusmatemaattisissa olettamissa tapahtuvista muutoksista johtuvat uudelleenarvostukset kirjataan suoraan muihin laajan tuloksen eriin.

Konsernin etuuspohjaiset eläkejärjestelyt hoidetaan vakuutusyhtiöissä. Työnantaja on taannut näihin järjestelyihin kuuluville työntekijöille määrätyn tasoisen etuuden eläkkeellesiirtymisen jälkeen. Etuuden taso määräytyy palvelusajan ja eläkepalkan perusteella. Eläkepalkka lasketaan keskiarvona viimeisten työvuosien ansioista korotettuna TyEL:n palkkaindeksillä. Eläkkeellesiirtymisen jälkeen maksettavia etuuksia korotetaan vuosittain vakuutussopimuksen mukaisesti indeksillä.

Ruotsissa konsernin riski kohdistuu vain työsuhteessa oleviin, mutta Suomessa konsernin riski kattaa myös noin 1 000 henkilöä, jotka eivät ole työsuhteessa. Suomalaisessa eläkejärjeste-lyssä vapaakirjan saaneen henkilön jäädessä eläkkeelle eläkkeen lopullinen määrä tarkistetaan ja tämän seurauksena työnantajalle saattaa tulla lisäkustannuksia. Lisäksi suomalaisessa eläkejärjestelyssä vapaakirjan myöntämisen ja eläkkeen alkamisen välisenä aikana työnantajan vastuulla olevat indeksikorotukset peritään vasta eläkkeen myöntövuonna. Joissakin vakuutus-sopimuksissa vakuutetulla on tietyin edellytyksin oikeus jäädä normaalia eläkeikää aiemmin vanhuuseläkkeelle. Nämä lisäkulut peritään eläkkeen alkaessa.

Suomessa etuuspohjaiseen eläkejärjestelyyn osallistuu 6 työsuhteessa olevaa ja se on päätetty tulevien eläkekarttumien osalta. Työsuhteessa olevilla on 1.1.2017 alkaen ollut mahdollisuus siirtää etuuspohjainen eläkkeensä maksupohjaiseen järjestelmään ja jotkut ovat valinneet tämän vaihtoehdon aikaisempina vuosina, mutta ei vuonna 2020.

Ruotsissa järjestelyihin osallistuu 85 työsuhteessa olevaa. Koska konsernilla ei ole vakuutusmatemaattista tai sijoitusriskiä niiden järjestelyyn osallistuvien osalta, joiden työsuhde on päättynyt, on nämä poistettu järjestelmästä ja velvoitteen täyttämiset on kirjattu tulokseen vuosittain. Vuonna 2020 velvoitteen täyttämisestä johtuva kulu oli 0,1 milj. euroa. Se kirjattiin henkilöstökuluihin ja nettoeläkevelka kasvoi vastaavasti.

Norjassa etuuspohjainen eläkejärjestely on suljettu. Konserni on perustanut sen sijaan työntekijöilleen rahastoimattoman korvausjärjestelyn. Korvauksen kertymä lasketaan järjestelyn perustamisajankohtana olleiden parametrien perusteella ja se käsitellään tilinpäätöksessä etuuspohjaisena eläkejärjestelynä. Työntekijöiden tilinpäätöspäivään mennessä ansaittujen korvausten kokonaismäärä esitetään velkana konsernitilinpäätöksessä ja se on laskettu suoriteperusteisesti. Järjestely kattaa 838 työntekijää ja eläkkeellä olevaa henkilöä. Lisäksi Norjassa on useita muita suljettuja ja rahastoimattomia eläkejärjestelyjä, jotka kattavat 465 työntekijää ja eläkkeellä olevaa henkilöä.

78

Tulosvaikutteiset kulut

Milj. euroa | 2020 | 2019
Työsuoritukseen perustuvat menot |  |
Kauden työsuoritukseen perustuvat menot | 2,8 | 0,9
Velvoitteen täyttämiset | 0,1 | 0,3
Nettokorot | -0,4 | -0,0
Yhteensä | 2,5 | 1,2
Muut laajan tuloksen erät |  |
Uudelleen arvostaminen |  |
Väestötilastollisten oletusten muutoksista johtuvat voitot (-)/ tappiot (+) | -0,3 | 1,7
Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat voitot (-)/tappiot (+) | 2,0 | 11,0
Kokemusperusteiset voitot (-)/tappiot (+) | -0,8 | 2,2
Järjestelyihin kuuluvien varojen vakuutusmatemaattiset voitot (-)/tappiot (+) | -1,5 | -3,6
Yhteensä | -0,6 | 11,3

Taseeseen kirjatut erät

| Eläkevelvoitteiden nykyarvo 1) | Järjestelyihin kuuluvien varojen käypä arvo 2) | Nettovelka
Milj. euroa | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019
1.1. | 110,7 | 80,7 | -69,1 | -76,3 | 41,6 | 4,4
Kauden työsuoritukseen perustuvat menot | 2,7 | 0,9 | — | — | 2,7 | 0,9
Korkokulut/-tuotot | 1,2 | 1,6 | -0,8 | -1,6 | 0,4 | 0,0
Maksusuoritukset työnantajilta | — | — | -5,0 | -4,5 | -5,0 | -4,5
Maksetut etuudet | -4,0 | -2,6 | 4,0 | 2,6 | 0,0 | 0,0
Järjestelyjen supistaminen ja velvoitteen täyttäminen | -8,5 | -8,1 | 8,6 | 8,4 | 0,1 | 0,3
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot | 1,1 | 10,0 | -1,7 | 1,3 | -0,6 | 11,3
Liiketoimintojen hankinnat/myynnit | 0,5 | — | — | — | 0,5 | —
Tytäryhtiöiden hankinnat | — | 27,8 | — | — | 0,0 | 27,8
Muuntoerot | -0,1 | 0,4 | -1,4 | 0,9 | -1,5 | 1,3
31.12. | 103,7 | 110,7 | -65,5 | -69,1 | 38,3 | 41,6

1) Joista Suomessa 41,7 (42,0) milj. euroa, Ruotsissa 34,6 (39,7) milj. euroa ja Norjassa 27,3 (29,0) milj. euroa.

2) Joista Suomessa 33,9 (33,9) milj. euroa ja Ruotsissa 31,6 (35,2) milj. euroa.

Milj. euroa | 2020 | 2019
Eläkevelvoitteet | 38,3 | 41,6
Järjestelyihin kuuluvat varat | — | —
Nettovelka | 38,3 | 41,6

79

Järjestelyihin kuuluvien varojen jakauma

| 2020 | 2019
| Milj. euroa | % | Milj. euroa | %
Ruotsissa järjestelyihin kuuluvat varat koostuvat seuraavista eristä |  |  |  |
Oman pääoman ehtoiset instrumentit | 7,2 | 22,9 | 7,9 | 22,4
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | 14,1 | 44,7 | 15,7 | 44,7
Kiinteistöt | 3,1 | 9,7 | 3,8 | 10,8
Muut erät | 7,2 | 22,7 | 7,8 | 22,1
Yhteensä | 31,6 | 100,0 | 35,2 | 100,0

Suomessa järjestelyyn liittyvät varat koostuvat vakuutusyhtiölle maksetuista vakuutusmaksuista ja ne kertyvät tilinpäätöspäivään saakka. Varat ovat osa vakuutusyhtiön sijoitusomaisuutta ja vakuutusyhtiöt ovat vastuussa omaisuuden raportoinnista. Järjestelmän varojen erittelyä ei ole saatavilla.

Vakuutusmatemaattisten laskelmien oletukset

% | 2020 | 2019
Suomi |  |
Diskonttauskorko | 0,4 | 0,8
Tulevat palkankorotukset | 2,9 | 2,9
Tulevat eläkkeiden korotukset | 1,5 | 1,5
Inflaatioaste | 1,2 | 1,2
Ruotsi |  |
Diskonttauskorko | 1,1 | 1,4
Tulevat palkankorotukset | 3,0 | 3,3
Tulevat eläkkeiden korotukset | 1,5 | 1,8
Inflaatioaste | 1,5 | 1,8
Norja |  |
Diskonttauskorko | 1,7 | 2,3
Tulevat palkankorotukset | 1,7 | 2,3
Valtion peruseläkkeen kasvu (G) | 2,0 | 2,0
Vuosittainen eläkkeiden korotus | — | 0,5

Herkkyysanalyysi

Seuraava taulukko osoittaa, kuinka yhden oletuksen muutos vaikuttaa etuuspohjaiseen velvoitteeseen, kun muut oletukset pysyvät ennallaan.

| Oletuksen muutos | Oletuksen kasvu | Oletuksen vähentyminen
Suomi |  |  |
Diskonttauskorko | 0,5 % | -6,6 % | 7,4 %
Tulevat eläkkeiden korotukset | 0,5% | 6,7 % | -6,1 %
Odotettavissa oleva elinikä | +1 vuosi | 6,0 % |
Ruotsi |  |  |
Diskonttauskorko | 0,5% | -11,4 % | 12,9 %
Tulevat palkankorotukset | 0,5% | 1,9 % | -1,9 %
Tulevat eläkkeiden korotukset | 0,5% | 11,2 % | -10,1 %
Odotettavissa oleva elinikä | +1 vuosi | 5,6 % |
Norja |  |  |
Diskonttauskorko | 0,5% | -1,8 % | 2,0 %
Tulevat palkankorotukset | 0,5% | 0,5 % | -0,5 %
Tulevat eläkkeiden korotukset | 0,5% | 1,2 % | – %
Odotettavissa oleva elinikä | +1 vuosi | 1,4 % |

80

Etuuspohjaisten velvoitteiden erääntymisprofiili

Etuuspohjaisten velvoitteiden painotettu keskimääräinen voimassaoloaika on Suomessa

14 vuotta, Ruotsissa 20 vuotta ja Norjassa 9 vuotta.

Seuraavassa taulukossa esitetään erääntymisprofiili tulevista maksettavista etuuksista, joiden pohjalta diskonttaamaton eläkevelvoite on laskettu.

Milj. euroa | 2020
Erääntymisaika alle 1 vuosi | 3,7
Erääntymisaika 1–5 vuotta | 16,4
Erääntymisaika 5–10 vuotta | 22,1
Erääntymisaika 10–30 vuotta | 79,7
Erääntymisaika yli 30 vuotta | 12,8
| 134,7

Odotettavissa olevat maksut 2021

Työsuhteen päättymisen jälkeisiin etuusjärjestelyihin suoritettavien maksujen odotetaan olevan 3,1 milj. euroa tilikaudella 2021.

Usean työnantajan järjestelyt

Ruotsissa Alectan ja Collectumin ITP-eläkejärjestelyt ovat monen työantajan määrittelemiä etuuspohjaisia järjestelyjä. Järjestelyjen varat on saatu eri yrityksiltä, jotka eivät ole saman määräysvallan alaisia, ja näitä varoja käytetään useamman kuin yhden yrityksen henkilöstölle suoritettaviin etuuksiin. Alectasta ja Collectumista ei ole ollut mahdollista saada riittäviä tietoja työnantajan vastuiden ja etujen laskennasta, joten eläkejärjestelyt on käsitelty tilinpäätöksessä maksupohjaisina järjestelyinä. Näihin järjestelyihin osallistuu 4 854 TietoEVRYn työntekijää ja maksusuoritukset ovat noin 25 milj. euroa vuodessa.

3 943 konsernin norjalaista työntekijää kuuluu AFP-eläkejärjestelmään, joka on usean yrityksen etuuspohjainen järjestelmä ja jota rahoitetaan palkasta laskettavilla prosenttimääräisillä mak-suilla. Järjestelmästä ei ole mahdollista saada tietoja työnantajan vastuiden ja etujen lasken-nasta, joten eläkejärjestelyt on käsitelty tilinpäätöksessä maksupohjaisina järjestelyinä ja maksut kirjataan tulosvaikutteisesti kuluksi. Vuonna 2020 käytetty korko oli 2,5 % (2,5) mikä vastasi 3,8 (4,2) milj. euroa. Järjestelmä on alirahoitettu, ja sen hallinnoija, Fellesordningen for AFP, olettaa, että palkkioiden on kasvettava ajan myötä, jotta varmistetaan riittävä pääoma kor-keampien eläkemaksujen kattamiseksi. AFP-järjestelmään osallistuvat yritykset ovat yhteis-vastuullisesti vastuussa kahdesta kolmasosasta eläkemaksuista, jotka maksetaan työntekijöille, jotka milloin tahansa täyttävät järjestelmän ehdot. Vastuu koskee sekä vakuutusmaksujen puut-teellisuutta että jos sovellettava vakuutuskorko osoittautuu riittämättömäksi vastuiden täyttä-miseksi. Mikäli järjestelmä irtisanotaan, osallistuvien yritysten velvollisuus on jatkaa palkkioiden maksamista eläkemaksujen suorittamiseksi työntekijöille, jotka ovat järjestelmän jäseniä tai jotka täyttävät tällaisia eläkejärjestelyjä koskevat työehtosopimusten vaatimukset irtisanomis-hetkellä.

81

16. Varaukset

Konsernin varaukset koostuvat pääosin uudelleenjärjestelyvarauksista ja sopimuksiin liittyvistä varauksista.

LAADINTAPERIAATTEET
Ajoitukseltaan tai suuruudeltaan epävarmoista, aikaisempiin tapahtumiin perustuvista yhtiön oikeudellisista tai tosiasiallisista velvoitteista kirjataan taseeseen varaus, mikäli on todennäköistä, että kyseisen velvoitteen täyttäminen edellyttää taloudellista suoritusta tai aiheuttaa taloudellisen menetyksen ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan edellyttävän ja ne jaetaan määriin, jotka odotetaan maksettavan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä ja määriin, jotka odotetaan maksettavan myöhemmin (pitkäaikaiset).
Uudelleenjärjestelyvaraukset
Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan vasta, kun määrämuotoinen suunnitelma on hyväksytty ja sen toteutus on joko aloitettu tai suunnitelma on julkaistu.
Varaukset tappiollisista sopimuksista
Varaus kirjataan kaikista sopimuksesta johtuvista väistämättömistä nettotappioista.
Muut varaukset
Muut varaukset koostuvat lähinnä toimituksiin liittyvistä takuista ja muista riskeihin liittyvistä varauksista.

KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA OLETUKSET
Varausten määrittäminen edellyttää johdon arviota tulevista kustannuksista, joita vaaditaan tilinpäätöspäivänä olemassa olevan velvoitteen täyttämiseksi. Todelliset kustannukset voivat poiketa arvioiduista kustannuksista.

Milj. euroa | Uudelleen- järjestely- varaukset | Varaukset tappiollisista sopimuksista | Muut varaukset | Yhteensä
1.1.2020 | 14,4 | 2,0 | 8,1 | 24,5
Muuntoerot | 0,3 | 0,0 | -0,1 | 0,2
Varausten lisäykset | 40,6 | 26,3 | 8,7 | 75,6
Varausten käyttö | -29,6 | -15,1 | -1,1 | -45,7
Varausten purku | -1,3 | -0,3 | -4,2 | -5,7
31.12.2020 | 24,4 | 12,9 | 11,5 | 48,8
joista |  |  |  |
pitkäaikaisia | 1,4 | 0,0 | 1,9 | 3,2
lyhytaikaisia | 23,0 | 12,9 | 9,7 | 45,6
Yhteensä | 24,4 | 12,9 | 11,5 | 48,8

Vuoden 2020 uudelleenjärjestelyvaraukset liittyvät integraatiosta johtuviin uudelleenjärjestelyihin pääosin Pohjoismaissa.

Vuonna 2020 TietoEVRY päätti lakkauttaa yhteisen SmartUtilities-alustan, koska standardirat-kaisu ei täytä pohjoismaisten energia-alan yhtiöiden yksilöllisiä tarpeita. Kaikki todennäköiset riskit kirjattiin toisella neljänneksellä, mukaan lukien asiakassopimusten päättämiseen liittyvät varaukset.

Milj euroa | Uudelleen- järjestely- varaukset | Varaukset tappiollisista sopimuksista | Muut varaukset | Yhteensä
1.1.2019 | 5,4 | 1,6 | 3,8 | 10,8
Muuntoerot | -0,2 | -0,0 | -0,0 | -0,2
Tytäryhtiöiden hankinnat 1) | 2,7 | — | 3,4 | 6,1
Varausten lisäykset | 23,8 | 1,8 | 2,6 | 28,2
Varausten käyttö | -17,0 | -1,1 | -0,3 | -18,4
Varausten purku | -0,3 | -0,2 | -1,5 | -2,1
31.12.2019 | 14,4 | 2,0 | 8,1 | 24,5
joista |  |  |  |
pitkäaikaisia | 6,9 | — | 2,2 | 9,1
lyhytaikaisia | 7,5 | 2,0 | 5,9 | 15,3
Yhteensä | 14,4 | 2,0 | 8,1 | 24,5

1) Oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

82

17. Osto- ja muut velat

Osto- ja muut velat ovat raportointikauden lopussa maksamatta olevia korottomia velkoja. Sopimuksiin perustuvat velat liittyvät kiinteähintaisiin projekteihin, joissa asiakkaan laskutus perustuu sovittuun maksuaikatauluun ja raportointipäivään mennessä saadut maksut ylittävät toimitetut palvelut.

LAADINTAPERIAATTEET
Ostovelat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät maksettavaksi 12 kuukau-den kuluessa raportointipäivästä. Ostovelat kirjataan alun perin käypään arvoon ja arvos-tetaan myöhemmin efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon.
Osto- ja muiden velkojen kirjanpitoarvo on lähellä niiden käypää arvoa niiden lyhytaikaisen luonteensa vuoksi.

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Pitkäaikaiset |  |
Saadut ennakot | 29,4 | 33,4
Siirtovelat | 4,7 | 3,3
Yhteensä | 34,2 | 36,7
Lyhytaikaiset |  |
Ostovelat | 189,7 | 219,2
Sopimuksiin perustuvat velat | 56,3 | 41,9
Saadut ennakot | 1,9 | —
Siirtovelat |  |
Palkka- ja henkilösivukulujaksotukset | 172,0 | 170,8
Korot | 4,1 | 0,9
Vuokrat | 0,1 | 0,1
Muut siirtovelat 1) | 102,5 | 139,7
Arvonlisäverovelka | 53,2 | 52,5
Ennakonpidätysvelka | 80,7 | 94,4
Yhteensä | 660,4 | 719,4

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi.

Lisätietoja liitetiedossa 26.

83

RAHOITUSRISKIEN HALLINTA JA PÄÄOMARAKENNE

Tämä osio sisältää TietoEVRYn rahoitusriskienhallintaan ja pääomarakenteeseen liittyvät liitetiedot. Rahoitusriskejä seuraa ja hallinnoin konsernin rahoitusosasto.

18. Rahoitusriskien hallinta ja pääomarakenne

Konserni altistuu toiminnassaan eri rahoitusriskeille: markkinariskille (valuutta-, korko- ja hyödykeriski), luottoriskille ja likviditeettiriskille. TietoEVRYn operatiiviset rahoitustoiminnot on keskitetty Konsernirahoitukseen. Konsernirahoitus vastaa konsernin rahoitusriskien hallinnasta sekä riittävän likviditeettiaseman ylläpitämisestä. Yhtiön hallituksen hyväksymä konsernin rahoituspolitiikka määrittää periaatteet likviditeetti-, korko-, valuutta- ja vastapuoliriskien hallin-taan ja mittaamiseen. Rahoituspolitiikka kuvaa lisäksi rahoitusriskien hallinnan vastuunjaon. Konserni seuraa rahoitusriskien kehitystä säännöllisesti.

Markkinariski

Valuuttariskin hallinta

Transaktioriski

Valuuttariskillä tarkoitetaan tilannetta, jossa konsernin taloudellinen asema muuttuu valuuttakursseissa tapahtuneiden muutosten seurauksena. Ulkomaankauppa, likviditeetin hallinta euroalueen ulkopuolella olevissa maissa sekä konsernin sisäiset rahoitustapahtumat muodostavat konsernin valuuttariskin. Konsernin rahoituspolitiikan tavoitteena on turvata operatiivisen liiketoiminnan kannattavuus hallinnoimalla tunnistettuja valuuttariskejä. Samalla pyritään kuitenkin säilyttämään konsernitasolla riittävä joustavuus sopeuduttaessa valuutta-markkinoilla tapahtuviin muutoksiin. Valuuttapositio sisältää konserniyhtiöiden vieraissa valuu-toissa olevat korolliset ulkoiset saatavat ja velat, sisäisen rahoituksen, valuuttatilien saldon sekä ennustetut rahavirrat kuten vahvistetut osto- ja myyntisopimukset.

Ruotsin kruunu, Norjan kruunu, Tsekin koruna, Intian rupia, Puolan zloty ja Yhdysvaltain dollari ovat suurimmat valuutat riskipositiossa. Venäjän ruplalla ei ole merkittävää vaikutusta konsernin valuuttapositioon. Vuoden 2020 aikana yhtiö käytti valuuttariskien suojaamiseen valuuttater-miinejä ja -swappeja. Ulkomaanrahan määräisistä sopimuksista kertyneet voitot ja tappiot esitetään konsernin tuloslaskelmassa.

Konserniyhtiöiden tulee suojata tunnistetut valuuttariskinsä Konsernirahoituksen kanssa, ellei tälle ole juridisia esteitä. Konsernin valuuttaposition vertailuarvo on tilanne, jossa kaikki tunnetut valuuttariskit on suojattu. Poikkeama tästä vertailuarvosta on määritelty avoimeksi valuutta-positioksi. Konsernin bruttomääräisestä valuuttapositiosta voidaan tehdä seuraavat poikkeamat (tunnistetuista valuuttariskeistä, poislukien suojaustransaktiot):

•+/- 15 %: Konsernirahoitus

•+/- 25 %: Treasury Committee

•Suuremmat poikkeamat: Hallitus

Suojausaste 31.12.2020 oli 99 % (103 %).

84

Tunnistettu valuuttariski ja herkkyysanalyysi

Milj. euroa | Lainat ja rahavarat | Ennustetut rahavirrat | Vuokrat | Valuutta-positio yhteensä | Ulkoiset valuutta-suojaukset | Transaktio-riskin herkkyys(1 | Ulkoisten valuutta-suojausten herkkyys(1 | Netto-vaikutus
SEK |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | 44,9 | 26,5 | — | 71,4 | -63,8 | -4,5 | 6,4 | 1,9
31.12.2019 | 175,9 | 23,4 | — | 199,3 | -169,4 | -17,6 | 16,9 | -0,7
NOK |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | -28,7 | 12,3 | — | -16,1 | 22,4 | 2,8 | -2,2 | 0,6
31.12.2019 | 11,2 | -1,5 | — | 9,7 | -52,5 | -1,1 | 5,3 | 4,1
PLN |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | -0,2 | -9,5 | 1,4 | -8,3 | 9,5 | -0,1 | -0,9 | -1,1
31.12.2019 | -0,9 | -7,6 | 1,7 | -6,8 | 7,6 | -0,1 | -0,8 | -0,8
CZK |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | -3,0 | -50,1 | 10,1 | -43,0 | 53,7 | -0,7 | -5,4 | -6,1
31.12.2019 | -4,5 | -50,9 | 12,7 | -42,7 | 54,5 | -0,8 | -5,5 | -6,3
INR |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | — | -34,0 | — | -34,0 | 33,9 | — | -3,4 | -3,4
31.12.2019 | — | -28,9 | — | -28,9 | 28,9 | — | -2,9 | -2,9
USD |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | -1,4 | — | -0,1 | -1,6 | — | 0,2 | — | 0,2
31.12.2019 | 1,7 | 11,9 | -1,4 | 12,2 | -11,9 | — | 1,2 | 1,2
Muut |  |  |  |  |  |  |  |
31.12.2020 | -1,5 | — | 0,9 | -0,7 | — | 0,1 | — | 0,1
31.12.2019 | -1,5 | -0,8 | — | -2,3 | 0,8 | 0,2 | -0,1 | 0,1

1) Valuuttakurssin 10 %:n negatiivisen muutoksen maksimivaikutus ennen veroja konsernin valuuttapositioon seuraavan vuoden aikana, milj. euroa.

Translaatioriski

Rahoituspolitiikan mukaan translaatioposition suojauksesta päättää hallitus. Positioon sisältyy euromaiden ulkopuolisten tytäryhtiöiden hankintahinta, osakepääoma, sidotut ja vapaat oman pääoman erät sekä tilikauden tulos. Suurin osa translaatioriskistä koostuu 16 048 milj. Norjan kruunun ja 4 553 milj. Ruotsin kruunun positioista. Translaatiopositiota ei ollut suojattu vuoden 2020 lopussa.

Korkoriskin hallinta

Merkittävin osa konsernin korkoriskistä koostuu lainoista sekä rahavarojen sijoituksista. Korko-riskin hallinnan tavoitteena on minimoida korkovaihtelujen vaikutus TietoEVRYn vuositulokseen ja taloudelliseen asemaan. Konsernirahoitus vastaa konsernin korkoposition seurannasta ja hallinnasta. Korkoriski muodostuu konsernin korollisista veloista ja saatavista sekä korkojoh-dannaissopimuksista. Rahoituspolitiikan mukaan konsernin korkoposition vertailuluku on määritetty vastaamaan 30 kk:n korkosidonnaisuusaikaa eli aikaa, jonka kuluessa korkomuu-tokset vaikuttavat keskimäärin yhtiön korkoasemaan. Sulautumisen rahoittamiseksi otettujen uusien luot to-jen nostamisen jälkeen korkosidonnaisuusaika oli vuoden 2020 lopussa 26 kuukautta (11 kuukautta vuoden 2019 lopussa).

31.12.2020 | Määrä | Keskikorko, % | Korko-herkkyys 1)
Milj. euroa
Pääomamarkkinat 2) | -397,2 | 1,8 | —
Rahamarkkinat | 261,0 | 0,4 | 0,4
Muut lainat | -521,8 | 1,3 | -4,8
Muut saatavat | 38,2 | 3,0 | —
Vuokrat | -237,9 | 4,2 | -2,4
31.12.2019 | Määrä | Keskikorko, % | Korko-herkkyys 1)
Milj. euroa
Pääomamarkkinat | -99,3 | 1,4 | —
Rahamarkkinat | 103,4 | 0,6 | 0,2
Muut lainat | -803,6 | 0,8 | -7,8
Muut saatavat | 22,2 | 3,5 | —
Vuokrat | -292,7 | 4,2 | -2,9

1) Yhden prosenttiyksikön koronnousun maksimivaikutus (ennen veroja) korkokuluihin seuraavan vuoden aikana, milj. euroa.

2) Alla olevan instrumentin duraatio 4,1 (4,6 vuonna 2019)

85

Hyödykeriskien hallinta

Valtaosa konsernin sähkön hankinnasta on ulkoistettu erikseen valitulle toimittajalle. Toimintamallin mukaan konserni ei enää tee omissa nimissään sähkön suojaussopimuksia.

Luottoriskin hallinta

Luottoriskiä hallinnoidaan konsernitasolla. Konsernin luottoriski koostuu sijoituksista, johdan-naissopimuksista ja asiakkaisiin liittyvistä riskeistä, kuten myyntisaamisista. Konsernirahoitus ylläpitää vastapuolilistaa yritystodistuslimiittien ja muiden rahoitustransaktioiden osalta. Yhtiön käyttämien pääpankkien pitkäaikaisten luottojen luokituksen tulee olla vähintään tasolla Baa3 tai BBB-.

Asiakkaisiin liittyviä luottoriskejä seurataan maksukäyttäytymiseen sekä asiakkaiden taloudel-liseen asemaan perustuen. Konsernin luottoriskipolitiikka määrittää rajat hyväksyttävälle asiakasluottoriskin tasolle laskutussyklin ja maksuaikojen suhteen. Tämän lisäksi konsernilla on käytössään globaalin luottovakuuttajan antama asiakasluottovakuutus. Luottovakuutuksen ulko-puolelle jäävät kaikki julkisen sektorin asiakkaat ja eräät muut valitut asiakkaat. Mikäli vakuutuk-sen piirissä olevalta asiakkaalta ei saada perittyä saatavaa, vakuutus kattaa avoimista saata-vista 90 % tai enintään luottovakuuttajalta saadun asiakaskohtaisen limiitin verran. Raportointi-kauden päättymispäivänä suurin mahdollinen asiakkaisiin liittyvä luottotappioriski on myyntisaa-misten kirjanpitoarvo. Konsernilla ei ole merkittäviä luottoriskikeskittymiä asiakkaiden, toimi-alojen ja/tai alueiden suhteen.

Likviditeettiriskin hallinta ja jälleenrahoitus

Likviditeettiriskin hallinta ja jälleenrahoitusperiaatteet on määritelty rahoituspolitiikassa. Yksi konsernirahoituksen päätehtäviä on riittävän likviditeetin turvaaminen konsernille. Konsernillla on 250 milj. euron sitova luottolimiittisopimus, joka erääntyy vuonna 2024. Likviditeetin turvaa-miseksi konsernilla on myös konsernitililimiittejä sekä 250 milj. euron yritystodistusohjelma. Lisäksi käytettävissä on 50 milj. euron ja 450 milj. Norjan kruunun suuruiset saatavien myynti-fasiliteetit. Yhtiö ei ole tehnyt lisärahoitusjärjestelyjä Covid-19:sta johtuen.

86

Velkarakenne

31.12.2020 |  |  |  | Erääntymisajankohta
Milj. euroa |  | Käytössä | Käyttämättä | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026–
Lainat | Joukkovelkakirjalaina | 400,0 | — | — | — | — | 100,0 | 300,0 | —
| Yritystodistusohjelma | 5,0 | — | 5,0 | — | — | — | — | —
| Luottolimiittisopimus | — | 250,0 | — | — | — | — | — | —
| Velat yhteisyrityksille | 13,7 | — | 13,7 | — | — | — | — | —
| Euroopan investointipankki | 85,0 | — | 6,5 | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 26,2
| Syndikoitu pitkäaikainen luotto | 400,0 | — | — | — | 80,0 | 320,0 | — | —
| Muut lainat | 26,7 | — | 15,0 | 8,4 | 2,7 | 0,5 | 0,1 | —
|  | 930,4 | 250,0 | 40,2 | 21,5 | 95,8 | 433,6 | 313,1 | 26,2
| Korot | — | — | 5,7 | 5,7 | 5,4 | 3,4 | 0,2 | 0,1
Ostovelat | Menovirta | 189,7 | — | 189,7 | — | — | — | — | —
Muut velat | Vuokravelat | 267,2 | — | 71,5 | 55,7 | 34,3 | 21,8 | 12,8 | 71,0
Yhteensä |  | 1 387,3 | 250,0 | 307,2 | 82,9 | 135,5 | 458,9 | 326,1 | 97,3

87

31.12.2019 |  |  |  | Erääntymisajankohta
Milj. euroa |  | Käytössä | Käyttämättä | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025–
Lainat | Joukkovelkakirjalaina | 100,0 | — | — | — | — | — | 100,0 | —
| Yritystodistusohjelma | 40,0 | 250,0 | 40,0 | — | — | — | — | —
| Luottolimiittisopimus | — | 250,0 | — | — | — | — | — | —
| Velat yhteisyrityksille | 21,2 | — | 21,2 | — | — | — | — | —
| Euroopan investointipankki | 85,0 | — | — | 6,5 | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 39,2
| Bridge-laina | 300,0 | — | 300,0 | — | — | — | — | —
| Syndikoitu pitkäaikainen luotto | 400,0 | — | — | — | — | 80,0 | 320,0 | —
| Muut lainat | 21,7 | — | 12,5 | 6,7 | 2,3 | 0,3 | — | —
|  | 967,9 | 500,0 | 373,7 | 13,2 | 15,4 | 93,4 | 433,1 | 39,2
| Korot | — | — | 7,7 | 6,1 | 5,9 | 5,7 | 4,1 | 0,3
Ostovelat | Menovirta | — | — | 219,2 | — | — | — | — | —
Muut velat | Vuokravelat | 358,3 | — | 79,1 | 66,3 | 51,8 | 33,9 | 23,7 | 103,5
Yhteensä |  | 1 326,2 | 500,0 | 679,7 | 85,6 | 73,1 | 133,0 | 460,9 | 143,0

Pääoman hallinta

Konsernin tavoitteena on pitää pääomarakenne tasolla, joka varmistaa riittävän taloudellisen liikkumavaran yhtiön toiminnalle. Konsernin pääomarakennetta seurataan säännöllisesti nettovelan ja EBITDA:n (Net debt/EBITDA) suhteen kautta. Nettovelka/EBITDA lasketaan jakamalla korollinen nettovelka viimeisen 12 kuukauden EBITDA:lla (pois lukien myyntivoitot).

| 31.12.2020 | 31.12.2019
Nettovelka | 883,3 | 1 070,0
12 kk EBITDA 1) | 351,3 | 236,5
Nettovelka/EBITDA | 2,5 | 4,5

1) 12 kk EBITDA vuodelle 2019 on oikaistu vastaamaan EVRYyn liittyvien 3,1 milj. euron valuuttakurssivoittojen ja -tappioiden uudelleenluokittelua rahoituseristä materiaaleihin ja palveluihin.

Nettovelka/käyttökate vuoden 20 20 lopussa ei ole vertailukelpoinen vertailuvuoden kanssa. EVRYn sulautumisen ajoituksesta johtuen nettovelka kasvoi hankintaa varten nostetulla lisärahoituksella. Käyttökate sisältää kuitenkin EVRYn tuloksen vain 5. joulukuuta 2019 alkaen.

Nettovelka/EBITDA suhdeluku on myös luottokovenantti tietyissä luottosopimuksissa. Yhtiö oli vuoden 2020 päättyessä sekä vertailuvuonna sopimuksen mukaisen kovenantin puitteissa.

88

19. Lainat

TietoEVRY-konsernin korolliset velat koostuvat joukkovelkakirjalainoista, muista lainoista, vuokraveloista ja konsernitiliveloista yhteisyrityksille.

LAADINTAPERIAATTEET
Korolliset lainat kirjataan alun perin käypään arvoon vähennettynä transaktiomenoilla, mitkä kirjataan tulosvaikutteisesti korkokuluiksi laina-ajalle. Velka luokitellaan lyhytaikai-seksi, jos se on maksettava 12 kuukauden kuluessa, muuten se luokitellaan pitkäai-kaiseksi.

Lisätietoa velkarakenteesta ja koroista on esitetty liitetiedossa 18.

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Pitkäaikaiset |  |
Joukkovelkakirjalainat | 397,2 | 99,3
Muut velat | 488,8 | 492,2
Vuokravelat | 171,0 | 222,9
Yhteensä | 1 057,0 | 814,5
Lyhytaikaiset |  |
Muut velat | 25,9 | 351,4
Konsernitilivelat yhteisyrityksille | 13,7 | 21,2
Vuokravelat | 72,1 | 75,4
Yhteensä | 111,7 | 448,0
Lainat yhteensä | 1 168,7 | 1 262,5

89

Rahoituksesta johtuvien velkojen muutos

Yhtiö laski liikkeeseen uuden 300 milj. euron joukkovelkakirjalainan kesäkuussa 2020 jälleenrahoittaakseen sulautumiseen liittyvän siltalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan 2 %:n korkoa ja se erääntyy kesäkuussa 2025.

|  |  | Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset |
Milj. euroa | 31.12.2019 | Rahavirrat | Kurssivoitot/ -tappiot | Uudelleen-luokittelu | Yrityshankinnat ja -myynnit | Uudet vuokra-sopimukset | Vuokrasopimus-ten taseesta pois kirjaamiset | Muut | 31.12.2020
Pitkäaikaiset korolliset lainat | 591,5 | 297,4 | — | -6,5 | — | 2,6 | — | 0,9 | 885,9
Lyhytaikaiset korolliset lainat | 372,6 | -342,6 | — | 6,5 | — | 2,5 | — | 0,7 | 39,7
Vuokravelat | 298,3 | -70,6 | -9,0 | — | — | 48,2 | -24,0 | 0,1 | 243,1
Yhteensä | 1 262,5 | -115,8 | -9,0 | — | — | 53,3 | -24,0 | 1,7 | 1 168,7

|  |  | Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset |
Milj. euroa | 31.12.2018 | Rahavirrat 1) | Kurssivoitot/ -tappiot | IFRS 16 siirtymä | Yrityshankinnat ja -myynnit | Uudet leasing-sopimukset | Leasing-sopimusten tuloutukset | Muut | 31.12.2019
Pitkäaikaiset korolliset lainat | 184,6 | -136,5 | — | — | 534,1 | 9,1 | — | 0,2 | 591,5
Lyhytaikaiset korolliset lainat | 117,8 | 243,0 | — | — | — | 11,9 | — | 0,1 | 372,6
Rahoitusleasingvelat | 1,6 | -50,3 | 1,7 | 165,1 | 160,3 | 27,1 | -7,7 | 0,4 | 298,3
Yhteensä | 304,0 | 56,2 | 1,8 | 165,1 | 694,4 | 48,0 | -7,7 | 0,7 | 1 262,5

1) Rahavirtalaskelmassa hankittujen EVRY-lainojen takaisinmaksu -534,1 milj.euroa on luokiteltu investointien rahavirtaan. Loput 106,5 milj. euroa esitetään rahoituksen rahavirrassa.

90

20. Vuokrasopimukset

TietoEVRY-konserni toimii lähinnä vuokralle ottajana ja vuokraa toimitiloja, IT-laitteita sekä autoja. Rahamääräisesti suurin osa konsernin vuokrasopimuksista on toimitilavuokria. TietoEVRY-konserni vuokraa myös laitteita konesalikeskuksiin tukeakseen jatkuvien palveluiden toimittamista asiakkailleen. Työsuhdeautojen vuokraus on osa työsuhde-etuuspakettia ja työntekijän osuus maksusta vaihtelee 0 %:n ja 100 %:n välillä paikallisista HR-politiikoista riippuen.

LAADINTAPERIAATTEET
Konserni vuokralle ottajana
Vuokravelat arvostetaan alun perin sopimuksen alkamisajankohtana vuokrien nykyarvoon, joka on diskontattu käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa, mikäli se on helposti määritettävissä. Jos korkoa ei voida helposti määrittää, kuten kiinteistöjen vuokrasopimuk-sissa, käytetään lisäluoton korkoa.
Lisäluoton korko määritetään jokaiselle juridiselle yhtiölle erikseen vuokrasopimusten pituuden mukaan eriteltynä ja se päivitetään vuosittain, mikä vaikuttaa käyttöoikeusomai-suuserän ja vuokravelan tasearvoon, sekä edelleen kulun jakautumiseen poistoihin ja korkoihin. Johdon harkintaa on käytetty määritettäessä lisäluoton korkoa, joka heijastaa korkoa mitä TietoEVRY konsernin pitäisi maksaa mikäli se lainaisi vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä. Keskimääräinen korko nykyisten vuokrasopimusten tulevien kassavirtojen diskonttaamiseen oli vuoden lopussa 4,3 %.
Vuokra-aika kattaa ajanjakson, jona sopimus ei ole purettavissa ja jonka aikana konser-nilla on oikeus käyttää kohdeomaisuuserää sekä molemmat seuraavista: •ajanjaksot, joihin sisältyy vuokrasopimuksen jatkamisoptio, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää tämän option; ja •ajanjaksot, joihin sisältyy vuokrasopimuksen päättämisoptio, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni ei käytä tätä optiota.
Päätös siitä, käytetäänkö vuokrasopimuksen jatkamis- tai päättämisoptioita, kuuluu kohdeomaisuuserästä vastaavalle organisaatiolle ja siihen vaikuttaa kohdeomaisuuserän soveltuvuus strategiaan ja liiketoiminnan kehittämissuunnitelmiin.

Määrittäessään, aiheutuisiko vuokralle ottajalle tai vuokralle antajalle enemmän kuin merkityksettömiä kuluja jomman kumman option käyttämisestä tai käyttämättä jättämi-sestä, konserni huomioi paitsi sopimuksessa suoraan määritellyt seuraamusmaksut, myös laajemmat taloudelliset kustannukset, kuten kulut uuteen toimipaikkaan siirtymisestä tai uuden vuokralaisen löytämisestä.
Vuokramaksut sisältävät kiinteät maksut, tosiasiallisesti kiinteät maksut, vuokrat, jotka riippuvat indeksistä tai hintatasosta, sekä osto-option toteutushinnan, jos on kohtuullisen varmaa, että kyseinen optio käytetään.
Vuokravelat arvostetaan myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon kasvattamalla tai pienentämällä kirjanpitoarvoa vuokravelan koron tai maksettujen vuokrien huomioon ottamiseksi. Vuokravelka määritetään uudelleen vuokrien uudelleenarvioinnin, vuokrasopi-muksen muutosten tai oikaistujen, tosiasiallisesti kiinteiden vuokrien huomioon ottamiseksi.
Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan.
Käyttöoikeusomaisuuserät kirjataan alunperin vuokravelkaa vastaavaan määrään: •Vähennettynä sopimuksen alkamisajankohtaan mennessä maksetuilla vuokrilla sekä saaduilla vuokrasopimukseen liittyvillä kannustimilla, •lisättynä alkuvaiheen välittömillä menoilla ja •oikaistuna arvioiduilla menoilla, joita syntyy kohdeomaisuuserän purkamisesta tai kunnostuksesta.
Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan myöhemmin hankintamenoon, josta vähennetään kertyneet poistot ja arvonalentumistappiot ja jota oikaistaan vuokravelan uudelleenmää-rittämisestä johtuvalla erällä.
Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan vuokra-ajan tai kohdeomaisuuserän taloudellisen vaikutusajan kuluessa, kumpi näistä on lyhyempi.
TietoEVRY on soveltanut standardin sallimaa helpotusta jättää kirjaamatta taseeseen lyhytaikaiset (vuokrasopimus alle 1 vuosi eikä se sisällä osto-optiota) vuokrasopimukset sekä sopimukset, joissa kohdeomaisuuserä on arvoltaan vähäinen. Tällaisia ovat tyypillisesti matkapuhelinten, tablettien ja huonekalujen vuokrasopimukset. Näiden omaisuuserien vuokrat kirjataan tuloslaskelmaan tasaisesti vuokrakauden aikana.

91

Konserni on lisäksi valinnut vaihtoehdon, jossa vuokrasopimuksista erotetaan palvelu-komponentti. Tämä koskee kaikkia muita vuokrasopimuksia paitsi autoja, joissa ainoas-taan muuttuvat vuokrat eivät ole mukana vuokravelan määrittämisessä. Palvelukompo-nentit erotetaan vuokravelasta niiden käypään arvoon perustuen. Mikäli tällaista informaa-tiota ei ole saatavilla, johdon harkintaa on käytetty arvon määrittämiseen.
Konserni esittää vuokravelkojen pääoman lyhennykset rahoituksen rahavirrassa ja koron liiketoiminnan rahavirrassa. Liiketoiminnan rahavirrassa esitetään myös lyhytaikaisten vuokrasopimusten ja arvoltaan vähäisten kohdeomaisuuserien vuokrat sekä ne muuttuvat vuokrat, jotka eivät sisälly vuokravelkaan.
Konserni vuokralleantajana
Mikäli järjestely siirtää ostajalle oikeuden käyttää tiettyjä omaisuuseriä, usein yhdessä niihin liittyvien palveluiden kanssa, omaisuuserät (pääasiassa teknisiä laitteita) luokitellaan yksilöidyiksi rahoitusleasinghyödykkeiksi. Lisäksi vuokrasopimus luokitellaan joko operatiiviseksi tai rahoitusleasing -sopimukseksi. Kaikki tällaiset sopimukset on luokiteltu rahoitusleasingsopimuksiksi 31.12.2020. Tällaisiin sopimuksiin perustuva myynti tuloutetaan sopimuskauden alussa. Vuosittaiset maksut kirjataan rahoitusleasingsaa-misten lyhennyksiksi sekä korkotuotoiksi.

KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA HARKINNAT
Vuokra-aika, jatkamis- ja päättämisoptioiden käyttö
Johdon harkintaa on käytetty myös vuokra-ajan määrittämisessä silloin kun vuokrasopi-mukseen kuuluu jatkamis- tai päättämisoptioita. Vuokrasopimusehdot neuvotellaan yksilöl-lisesti ja ne sisältävät vaihtelevia uusimis- ja päättämisoptioita. Vuokrasopimusten paino-tettu keskimääräinen vuokra-aika on 6,9 vuotta (jäljellä oleva vuokra-aika vaihtelee 0,1–47 vuoden välillä). Vuokra-aika toistaiseksi voimassaoleville kiinteistöjen vuokrasopimuksille ("evergreen leases", "rolling leases") on määritetty perustuen sisäisesti määriteltyihin kiinteistöluokkiin. Nämä ottavat huomioon kokoaikaisen henkilöstön määrän ja toimitilan strategisen merkityksen, mahdollistaen pidemmän vuokra-ajan suuremmissa tason 1 kohteissa (5 vuotta tai enemmän) ja tunnustamalla suuremman joustavuuden pienem-missä tason 1 kohteissa (1 vuosi, lyhyiden vuokrasopimusten käsittely taseen ulkopuolella ei sovellu). Tällaisista vuokrasopimuksista vuonna 2020 kirjatut vuokrakulut olivat yhteensä 9,6 milj. euroa ja jäljellä oleva painotettu keskimääräinen vuokra-aika 3,1 vuotta.

Vaikutus tuloslaskelmaan

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
TietoEVRY vuokralleottajana | Rakennukset | -64,6 | -38,8
Koneet ja kalusto | -8,1 | -11,0
| Käyttöoikeusomaisuuserien poistot 1) | -72,7 | -49,9
TietoEVRY vuokralleottajana | Muuttuvat vuokrat | -5,0 | -5,6
TietoEVRY vuokralleottajana | Lyhytaikaisiin ja arvoltaan vähäisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut | -5,3 | -2,1
| Muut tuotot ja kulut | -10,3 | -7,6
TietoEVRY vuokralleantajana | Liikevaihto | 1,6 | 4,0
TietoEVRY vuokralleantajana | Materiaalit ja palvelut | -1,4 | -4,9
TietoEVRY vuokralleantajana | Vuokrasopimuksista saadut rahoitustuotot | 0,2 | 0,1
TietoEVRY vuokralleottajana | Vuokravelkojen korot 1) | -11,1 | -6,3
| Rahoituserissä raportoidut kulut | -11,0 | -6,2
| Vuokrasopimuksista aiheutunut tulosvaikutus yhteensä | -93,8 | -64,5

1) 2019 sisältää sulautuneiden yhtiöiden kulut 5.12.2019 alkaen.

Vaikutus rahavirtalaskelmaan

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
TietoEVRY vuokralleottajana | Maksettu korko (Liiketoiminnan rahavirta) | -11,0 | -6,0
| Pääoman lyhennys (Rahoituksen rahavirta) | -70,6 | -50,3

92

Vaikutus taseeseen

Käyttöoikeusomaisuuserät

Milj. euroa | Rakennukset | Koneet ja kalusto | Yhteensä
TietoEVRY vuokralleottajana | 31.12.2019 1) | 263,5 | 25,6 | 289,1
| Lisäykset 2) | 32,3 | 16,5 | 47,5
| Sopimusten päättämiset | -18,3 | -5,4 | -22,4
| Poistot | -59,3 | -13,4 | -72,7
| Arvonalentumiset | -1,0 | — | -1,0
| Muuntoerot | -8,6 | -0,2 | -8,8
| 31.12.2020 | 208,6 | 23,1 | 231,7

Milj. euroa | Rakennukset | Koneet ja kalusto | Yhteensä
TietoEVRY vuokralleottajana | 31.12.2018 | — | — | —
| IFRS 16 siirtymän vaikutus | 144,3 | 19,3 | 163,6
| Hankinnat ja sulautumisen vaikutus 1) | 148,2 | 5,6 | 153,8
| Lisäykset 2) | 14,0 | 13,1 | 27,1
| Päättämiset | -7,2 | -0,5 | -7,7
| Siirto käyttöomaisuuteen | — | -0,6 | -0,6
| Poistot | -38,5 | -11,3 | -49,9
| Muuntoerot | 2,6 | — | 2,6
| 31.12.2019 1) | 263,5 | 25,6 | 289,1

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi.

Lisätietoja liitetiedossa 26.

2) Lisäykset johtuvat sekä uusista sopimuksista että käyttöoikeusomaisuuserien uudelleenarvostuksesta ja vuokrasopimusten muutoksista.

Vuokravelat

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Lyhytaikaiset | 72,1 | 75,4
Pitkäaikaiset | 171,0 | 222,9
Yhteensä | 243,1 | 298,3

Vuokravelkojen muutokset on esitetty liitetiedossa 19.

Sopimukseen perustuvien diskonttaamattomien vuokramaksujen ikäjakauma esitetään liitetiedossa 18.

Vuokrasaamiset

Nettoinvestoinnit vuokrasopimuksiin

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Lyhytaikaiset | 2,3 | 1,8
Pitkäaikaiset | 2,9 | 3,8
Yhteensä | 5,2 | 5,6

Ikäjakauma - sopimuksiin perustuvat diskonttaamattomat rahoitusleasing-sopimusten rahavirrat

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Yhden vuoden kuluessa | 2,4 | 2,0
1–2 vuoden kuluessa | 1,7 | 1,7
2–3 vuoden kuluessa | 1,0 | 1,2
3–4 vuoden kuluessa | 0,2 | 0,7
4–5 vuoden kuluessa | — | 0,2
Diskonttaamattomat vuokrasaamiset yhteensä | 5,4 | 5,9
Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut | -0,2 | -0,2
Nettoinvestointi | 5,2 | 5,6

93

21. Rahoitustuotot- ja kulut

Rahoitustuotot ja -kulut sisältävät korot, valuuttakurssivoitot ja -tappiot sekä muut rahoitustuotot ja -kulut, kuten pankkien palkkiot.

2020 | Korkotuotot | Korkokulut | Kurssivoitot ja -tappiot | Muut rahoitustuotot | Muut rahoituskulut | Yhteensä
Milj. euroa
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | — | — | -3,1 | — | — | -3,1
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat | 2,1 | — | 3,9 | 0,1 | — | 6,1
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat | — | -24,0 | — | — | -3,1 | -27,0
Velvoitteet etuuspohjaisista järjestelyistä, netto | — | -0,4 | — | — | — | -0,4
Yhteensä | 2,1 | -24,4 | 0,8 | 0,1 | -3,1 | -24,4

2019 | Korkotuotot | Korkokulut | Kurssivoitot ja -tappiot 1) | Muut rahoitustuotot | Muut rahoituskulut 1) | Yhteensä
Milj. euroa
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | — | — | -15,7 | — | — | -15,7
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat | 2,2 | — | 2,6 | 0,1 | — | 4,9
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat | — | -11,0 | 0,1 | — | -4,3 | -15,3
Velvoitteet etuuspohjaisista järjestelyistä, netto | — | 0,0 | — | — | — | 0,0
Yhteensä | 2,2 | -11,0 | -13,0 | 0,1 | -4,3 | -26,1

1) Konserni on uudelleenluokitellut EVRYyn liittyvät 3,1 milj. euron valuttakurssivoitot ja -tappiot rahoituseristä materiaaleihin ja palveluihin.

Liikevoittoon sisältyneet kurssivoitot ja -tappiot olivat 0,8 (3,6) milj. euroa vuonna 2020.

94

22. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot sekä
käyvät arvot ja käyvän arvon hierarkia

Konsernin rahoitusvarat ja -velat koostuvat myyntisaamisista, rahavaroista, vuokrasaamisista ja

-veloista, ostoveloista, johdannaisista (ks. Liitetieto 23), joukkovelkakirjoista ja muista korollisista veloista (ks. Liitetieto 19).

LAADINTAPERIAATTEET
Kaikki rahoitusvarat ja -velat kirjataan alun perin käypään arvoon, ja ne luokitellaan myöhemmin joko jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi rahoitusvaroiksi tai tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusvaroiksi.
Jaksotettuun hankintamenoon arvotettavat rahoitusvarat
Rahoitusvarat kirjataan jaksotettuun hankintamenoon vain, jos varoihin sovellettu liike-toimintamalli perustuu sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseen, jotka ovat yksinomaan pääoman ja korkojen maksua.
Tämä rahoitusvarojen luokka sisältää myyntisaamiset, rahavarat, vuokrasaamiset ja muut korolliset saamiset.
Tähän luokkaan kuuluvat rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efek-tiivisen koron menetelmää käyttäen ja korkotuotot kirjataan tuloslaskelmaan rahoituseriin (ks. Liitetieto 21).
Jaksotettuun hankintamenoon arvotettavat rahoitusvelat
Tähän luokkaan kuuluvat rahoitusvelat kirjataan alun perin käypään arvoon vähennettynä lainanottoon välittömästi liittyvillä transaktiomenoilla. Korolliset velat arvostetaan myö-hemmin efektiivisen koron menetelmää käyttäen ottaen huomioon mahdolliset liikkee-seenlaskusta aiheutuvat menot ja mahdollinen suorittamisen yhteydessä toteutuva yli- tai alikurssi. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan rahoituseriin (ks. Liitetieto 21).

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja -velat
Tähän luokkaan kuuluvat rahoitusvarat ja -velat kirjataan taseeseen käypään arvoon ja käyvän arvon muutoksista johtuvat voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.
Tämä luokka koostuu pääosin johdannaisista. Rahoituseriin (lainat, rahavarat, vuokra-sopimukset) liittyvien johdannaissopimusten uudelleenarvostamisesta johtuvat voitot tai tappiot esitetään rahoituskuluina (ks. Liitetieto 21), kun taas liiketoimintaan liittyvien johdannaisten, lähinnä valuuttatermiinisopimusten, voitot tai tappiot sisältyvät liikevoittoon.
Käyvän arvon menetelmää sovelletaan myös sellaisiin myyntisaamisiin, jotka myydään saatavien myynti -fasiliteetin puitteissa ja joita ei ole vielä raportointipäivänä kirjattu pois taseesta.
Muut sijoitukset sisältävät noteeraamattomia osakkeita, joiden käypää arvoa ei voida määrittää luotettavasti ja siksi hankintamenon arvioidaan olevan kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta.
Käypien arvojen määrittäminen
Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat ja -velat on luokiteltu taseeseen kolmella hierarkiatasolla: •Taso 1: samanlaisille varoille tai veloille noteeratut hinnat toimivilla markkinoilla, joille yrityksellä on pääsy arvostupäivänä; •Taso 2: syöttötiedot, jotka ovat havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle suoraan tai epäsuorasti; •Taso 3: muut kuin havainnoitavissa olevat syöttötiedot omaisuuserälle tai velalle.
Kaikkien jaksotettuun hankintamenoon kirjattujen rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpito-arvon katsotaan olevan kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta, näiden erien lyhyestä erääntymisajasta ja likvidistä luonteesta johtuen, lukuunottamatta joukkovelkakirjoja, joilla käydään kauppaa aktiivisilla markkinoilla.
Johdannaisten käyvät arvot määritetään raportointipäivän markkinahintojen perusteella. Valuuttajohdannaisten käyvät arvot määritetään raportointipäivän valuuttakurssien ja korkojen perusteella.

95

Rahoitusvarat

Milj. euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Käyvän arvon hierarkia
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |  |  |  |
Pitkäaikaiset |  |  |  |
Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat |  | 0,6 | 0,6 | Taso 3
Lyhytaikaiset |  |  |  |
Myyntisaamiset käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettuna |  | 34,4 | 9,3 | Taso 2
Lyhytaikaiset johdannaissaamiset | 23 | 1,5 | 4,3 | Taso 2
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat |  |  |  |
Pitkäaikaiset |  |  |  |
Muut korolliset lainasaamiset |  | 12,8 | 10,3 | Taso 2
Vuokrasaamiset | 20 | 2,9 | 3,8 | Taso 2
Lyhytaikaiset |  |  |  |
Muut korolliset lainasaamiset | 14 | 15,1 | 11,9 | Taso 2
Vuokrasaamiset | 20 | 2,3 | 1,8 | Taso 2
Myyntisaamiset 1) | 14 | 358,9 | 443,5 | Taso 2
Korkosaamiset | 14 | 0,1 | 0,2 | Taso 2
Rahavarat | 24 | 252,3 | 164,6 | Taso 2
Yhteensä |  | 680,8 | 650,3 |

1) 31.12.2019 oikaistu EVRY-sulautumisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattamisen vuoksi. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Rahoitusvelat

Milj. euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019 | Käyvän arvon hierarkia
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat |  |  |  |
Lyhytaikaiset johdannaisvelat | 23 | 2,9 | 19,0 | Taso 2
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat |  |  |  |
Pitkäaikaiset |  |  |  |
Vuokravelat | 19, 20 | 171,0 | 222,9 | Taso 2
Joukkovelkakirjalaina 1) | 19 | 397,2 | 99,3 | Taso 1
Lainat | 19 | 488,8 | 492,2 | Taso 2
Lyhytaikaiset |  |  |  |
Ostovelat | 17 | 189,7 | 219,2 | Taso 2
Korkovelat | 17 | 4,1 | 0,9 | Taso 2
Vuokravelat | 19, 20 | 72,1 | 75,4 | Taso 2
Lainat | 19 | 39,7 | 372,6 | Taso 2
Yhteensä |  | 968,2 | 1 501,5 |

1) Kiinteäkorkoinen joukkovelkakirjalaina 397,2 milj. euroa, jonka kirjanpitoarvoa ei ole oikaistu käyvän arvon 411,4 milj. euroa mukaan. Joukkovelkakirjan käypä arvo on laskettu raportointijakson päättyessä vallinneen markkinahinnan mukaisesti.

Käyvän arvon hierarkiatasojen välillä ei ole tapahtunut muutoksia vuonna 2020.

96

23. Johdannaiset

TietoEVRYn Konsernirahoitus käyttää valuuttatermiinejä ja -swappeja tunnistettujen valuuttariskien hallintaan. Lisätietoja liitetiedossa 18 ja sovelletuista laadintaperiaatteista liitetiedossa 22. Johdannaissopimuksia on käytetty vain taloudelliseen suojaukseen.

Johdannaissopimusten nimellisarvot

Sisältää bruttomääräiset nimellisarvot kaikista sopimuksista, jotka eivät ole vielä erääntyneet tai joita ei ole suljettu. Avoinna oleva nimellisarvo ei välttämättä mittaa tai osoita markkinariskiä, sillä joidenkin sopimusten riski voi kumoutua toisten sopimusten kautta.

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Valuuttatermiinisopimukset | 484,2 | 1 694,1

31.12.2019 sisältää Tiedon ja EVRYn yhdistymisen valuuttariskin suojaukseen tehdyt termiini-sopimukset, jotka erääntyivät tammikuussa 2021.

Johdannaissopimusten käyvät arvot

Valuuttatermiinisopimukset | 31.12.2020 | 31.12.2019
Positiiviset käyvät arvot, brutto | 1,5 | 4,3
Negatiiviset käyvät arvot, brutto | -2,9 | -19,0
Käyvät arvot raportointihetkellä, netto | -1,4 | -14,7

Valuuttajohdannaisten käyvät arvot on laskettu käyttäen tilinpäätöspäivän valuuttakursseja ja korkonoteerauksia. Kaikkien jäljellä olevien johdannaissopimusten voimassaolo päättyy 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä.

Rahoitusvarojen ja -velkojen kuittaaminen

Johdannaissopimusvastapuolten kanssa olevat sopimukset rahoitusvarojen ja -velkojen kuittaamisesta perustuvat ISDA:n runkosopimuksiin tai samansisältöisiin vastaaviin sopimuksiin.

Näiden sopimusten mukaan netotus on mahdollista ainoastaan erikseen määriteltyjen tilanteiden, kuten toisen osapuolen sopimusrikkomuksen tai force majeure -tyyppisen tilanteen vallitessa.

|  | Liitännäiset, netottamattomat tase-erät |
31.12.2020 | Rahoitusvarojen taseeseen kirjatut bruttomäärät 1) | Rahoitus-instrumentit | Saatu käteisvakuus | Nettosumma
Milj. euroa
Johdannaissaamiset | 1,5 | -1,1 | — | 0,4
Johdannaisvelat | -2,9 | 1,1 | — | -1,8

1) Ei netotettu taseessa

|  | Liitännäiset, netottamattomat tase-erät |
31.12.2019 | Rahoitusvarojen taseeseen kirjatut bruttomäärät 1) | Rahoitus-instrumentit | Saatu käteisvakuus | Nettosumma
Milj. euroa
Johdannaissaamiset | 4,3 | -3,4 | — | 0,9
Johdannaisvelat | -19,0 | 3,4 | — | -15,6

1) Ei netotettu taseessa

97

24. Rahavarat

Rahat ja pankkisaamiset koostuvat käteisvaroista ja pankkitalletuksista sekä muista likvideistä sijoituksista, jotka ovat muunnettavissa käteisvaroiksi kolmen kuukauden kuluessa ja joiden arvonmuutosriski on merkityksetön. Pankkiluotot sisältyvät taseen lyhytaikaisiin velkoihin. Rahavarat esitetään nimellisarvoisina, mikä vastaa niiden käypää arvoa.

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Pankkitilit | 223,3 | 148,7
Lyhytaikaiset talletukset | 29,0 | 15,9
Yhteensä | 252,3 | 164,6

25. Osakepääoma ja rahastot

TietoEVRYllä on yksi osakesarja, ja jokainen osake oikeuttaa yhtä suureen osinkoon ja yhteen ääneen. TietoEVRYn yhtiöjärjestys sisältää yhtiökokousta koskevan äänestysrajoituksen, jonka

mukaan kukaan ei ole oikeutettu äänestämään enemmällä kuin yhdellä viidesosalla yhtiökoko-uksessa edustettuina olevista äänistä.

TietoEVRYn osakkeilla ei ole nimellisarvoa, ja niiden kirjanpidollinen vasta-arvo on yksi euro. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on täysin maksettu.

LAADINTAPERIAATTEET
Hallituksen ehdottamia osinkoja ei vähennetä jakokelpoisesta omasta pääomasta ennen yhtiökokouksen hyväksyntää.
TietoEVRY Oyj:n omien osakkeiden hankintameno ja omien osakkeiden hankintaan liittyvät välittömät kustannukset kirjataan oman pääoman vähennyksiksi.

Milj. euroa | Osakkeiden lukumäärä | Osake- pääoma | Ylikurssi-rahasto ja muut rahastot | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Yhteensä
1.1.2019 | 73 826 349 | 76,6 | 41,5 | 12,8 | 130,9
Osakeperusteisista kannustinohjelmista luovutetut osakkeet 1) | 110 658 | — | — | — | —
Sulautumisvastikkeena annetut osakkeet | 44 316 519 | — | — | 1 190,7 | 1 190,7
Muuntoerot | — | — | -0,6 | — | -0,6
31.12.2019 | 118 253 526 | 76,6 | 40,9 | 1 203,5 | 1 321,0
Omien osakkeiden osto | -35 000 | — | — | — | —
Vastikkeeton osakkeiden palautus | -5 731 | — | — | — | —
Osakeperusteisista kannustinohjelmista luovutetut osakkeet 1) | 201 998 | — | — | — | —
Muuntoerot | — | — | 1,2 | — | 1,2
31.12.2020 | 118 414 793 | 76,6 | 42,1 | 1 203,5 | 1 322,2
Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 2) | 10 978 |  |  |  |
Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2020²⁾ | 118 425 771 |  |  |  |

1) Luovutettu omista osakkeista, ei vaikutusta oman pääoman määrään.

2) 31.12.2019 yhtiön hallussa oli 172 245 omaa osaketta ja osakkeiden kokonaismäärä oli 118 425 771

Osakepääoma

Osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta merkitään osakepääomaan mikäli sitä ei ole osakeantipäätöksen mukaisesti merkitty sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Ylikurssirahasto ja muut rahastot

Ylikurssirahasto ja muut rahastot sisältävät emoyhtiön ylikurssirahaston ja Tieto Sweden AB:n vararahaston.

98

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan ole merkitty osakepääomaan. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto kasvoi vuoden 2019 lopussa 1 203,5 milj. euroon Tiedon ja EVRYn yhdistymisestä johtuen. Lisätietoja liitetiedossa 26.

Kertyneet voittovarat

Kertyneet voittovarat koostuvat seuraavista:

–Omana pääomana maksettavat osakeperusteiset kannustinohjelmat, jotka jaksotetaan työsuhde-etuuksista aiheutuviin kuluihin oikeuden syntymisajanjakson aikana sekä vastaavasti omaan pääomaan. Lisätietoa liitetiedossa 8.

–Etuuspohjaisten järjestelyiden uudelleenarvostus kokemukseen perustuvista oikaisuista ja vakuutusmatemaattisten olettamien muutoksista johtuen. Lisätietoa liitetiedossa 15.

–Omat osakkeet. Vuonna 2020 TietoEVRY osti 35 000 omaa osaketta, jotka luovutettiin edelleen osana yhtiön osakeperusteisia kannustinohjelmia.

–Kumulatiiviset muuntoerot ulkomaisten konserniyhtiöiden varojen ja velkojen muunta-misesta euroon; ja

–muut kertyneet voitovarat ja kertyneet tappiot

Jakokelpoiset varat

31.12.2020 emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 1 786,2 milj. euroa, josta kertyneiden voittovarojen osuus oli 523,2 milj. euroa ja tilikauden voitto 55,4 milj. euroa. Hallitus ehdottaa vuoden 2021 yhtiökokoukselle, että vuodelta 2020 maksettaisiin osinkoa 1,32 euroa osakkeelta (vuodelta 2019 osinkoa maksettiin 0,635 euroa osakkeelta).

99

MUUT TIEDOT

Tämä osio sisältää tietoja konsernin rakenteesta, yhteisyrityksistä, lähipiiristä ja taseen ulkopuolisista vastuusitoumuksista.

26. Konsernirakenteen muutokset

TietoEVRY myi vuonna 2020 Empathic Building -liiketoiminnan Haltianille. Kaupalla ei ollut merkittävää vaikutusta konsernitilinpäätökseen. Joulukuussa 2019 Tieto ja EVRY yhdistyivät luodakseen yhdessä johtavan pohjoismaisen digitaalisten palveluiden yrityksen.

LAADINTAPERIAATTEET
Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankintamenetelmää käyttäen. Tytäryrityksen hankinnasta suoritettava vastike vastaa luovutettujen varojen, vastattaviksi otettujen velkojen ja konsernin liikkeeseen laskemien oman pääoman ehtoisten osuuksien käypää arvoa ja se sisältää myös mahdollisen ehdollisen vastikkeen (lisäkauppahinta) käyvän arvon. Velaksi kirjattu ehdollinen vastike uudelleenarvostetaan käypään arvoon jokaisena raportointipäivänä ja tästä syntyvät arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteutuessaan. Yksilöitävissä olevat liike-toimintojen yhdistämisessä hankitut varat, vastattaviksi otetut velat ja ehdolliset velat arvostetaan hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta.
Taseeseen kirjataan hankinta-ajankohtana liikearvoksi määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistetun osuuden käypä arvo yhteenlaskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Mikäli vastikkeen, määräysvallattomien omistajien osuuden ja aiemmin omistetun osuuden yhteismäärä on edullisen kaupan tapauksessa pienempi kuin tytäryrityksen hankitun nettovarallisuuden käypä arvo, negatiivinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.
Myytävänä olevat omaisuuserät
Pitkäaikaiset omaisuuserät luokitellaan myytävänä oleviksi, jos niiden kirjanpitoarvojen odotetaan kertyvän pääasiassa omaisuuserän myynnistä ja myynti on erittäin toden-näköistä. Luokitteluhetkestä lähtien kyseiset omaisuuserät arvostetaan kirjanpitoarvoon tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennettyyn käypään arvoon, ja poistojen kirjaaminen lopetetaan.

KIRJANPIDOLLISET ARVIOT JA HARKINNAT
Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut varat ja velat arvostetaan käypään arvoon. Arvonmääritys edellyttää, että johto määrittää asianmukaiset arvonmääritysmenetelmät ja niissä käytettävät olettamat, kuten diskonttokoron. Vaikka johto uskoo käytettyjen arvi-oiden ja olettamusten olevan riittävän kohtuullisia käyvän arvon määrittämiseen, niihin liittyy epävarmuutta mikä voisi merkittävästi vaikuttaa arvostuksiin.

EVRY-yhdistymisen kirjanpitokäsittelyn loppuunsaattaminen

18. kesäkuuta 2019 julkistettiin, että Tieto ja EVRY yhdistyvät verollisella rajat ylittävällä absorptiosulautumisella siten, että EVRY sulautuu Tietoon. Tiedon ja EVRYn 3. ja 2. syyskuuta pidettyjen ylimääräisten yhtiökokousten jälkeen, kilpailuviranomaiset hyväksyivät yhdistymisen ja kaikki sulautumisen täytäntöönpanon ehdot täyttyivät 29. marraskuuta 2019. Sulautuminen rekisteröitiin Suomen kaupparekisteriin 5. joulukuuta 2019 ja yhdistyneen yhtiön nimeksi muutettiin TietoEVRY Oyj.

Sulautumisen tarkoituksena oli luoda yksi Pohjoismaiden kilpailukykyisimmistä yrityksistä digitaalisten palveluiden ja ohjelmistoliiketoiminnan alueella. Yritysten yhteenlaskettu liikevaihto on noin 3 miljardia euroa. Yhdistyneen yhtiön 24 000 ammattilaista ovat tukemassa pohjois-maisten yritysten edelläkävijyyttä ja tuottamassa arvoa yhteiskunnalle digitaalisten palveluiden avulla. Sulautuminen yhdistää vahvan digitaalisen osaamisen ja toimialaratkaisut edistyksellisiin pilvi- ja infrastruktuuripalveluihin. Tiedon ja EVRYn vahvat ohjelmistotuote- ja osaamispääomat parantavat yhdistyneen yhtiön kilpailukykyä entisestään, mistä hyötyvät sekä asiakkaat että työntekijät. Lisäksi uudella yrityksellä on hyvät edellytykset kasvaa eri liiketoiminnoissa.

Yhtiöt täydentävät toisiaan hyvin niin maantieteellisesti kuin palvelujen ja asiakaskunnan suhteen. Sulautumisen pohjalta on syntynyt myös laajin digitaalisten palveluiden yhteisö Pohjoismaissa. Yhdistyminen on luonut edellytykset pitkän aikavälin liikevaihtosynergioille sekä innovoinnille suurempien kohdennettujen investointien myötä. Sulautuminen tuo lisäarvoa osakkeenomistajille kustannussynergioiden kautta.

100

Sulautumishetkellä EVRYn liiketoiminta käsitti laajan valikoiman palveluita ja ohjelmistoja, jotka on suunniteltu täyttämään asiakkaiden kaikki tarpeet, mukaan lukien neuvonta- ja konsultointi-palvelut, toimialakohtaiset ohjelmistot sekä räätälöityjen ratkaisujen ja IT-toimintojen suunnittelu, toteutus ja ylläpito.

Sulautuminen käsiteltiin konsernitilinpäätöksessä liiketoimintojen yhdistämisenä hankinta-menetelmää käyttäen ja sulautumisen rakenteeseen perustuen Tieto määritettiin EVRYn hankkijaosapuoleksi. Yhtiö on yhdistelty hankintapäivästä, 5. joulukuuta 2019 lähtien.

EVRY-yhdistymisen kirjanpitokäsittely toteutettiin 31.12.2019 alustavana, koska hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvostusta ei oltu saatu päätökseen. Alustavia arvoja on oikaistu takautuvasti 12 kuukauden kuluessa hankinta-ajankohdasta sellaisen uuden infor-maation huomioon ottamiseksi, joka koskee hankinta-ajankohtana vallinneita tosiseikkoja ja olosuhteita.

Sulautumisvastike

EVRYn osakkeenomistajat saivat sulautumisvastikkeena 0,12 Tiedon uutta osaketta ja 5,28 Norjan kruunua rahana jokaista omistamaansa EVRYn osaketta kohden. Täten liikkeeseen laskettiin yhteensä 44 316 519 uutta yhtiön osaketta, mikä kasvatti TietoEVRYn osakkeiden kokonaismäärän 118 425 771:een.

Seuraavassa taulukossa on yhteenveto sulautumisvastikkeen käyvästä arvosta hankinta-päivänä:

Milj. euroa |
Sulautumisvastike osakkeina 1) | 1 194,8
Sulautumisvastike käteisenä | 191,7
Käteisosuuden oikaisuna käytetty suojausinstrumentti 2) | 4,3
Osakeperusteisten palkitsemisjärjestelyjen korvaaminen 3) | 6,7
Yhteensä | 1 397,5

1) Perustuen liikkeeseen laskettuihin 44 316 519 osakkeeseen ja Tiedon osakkeen päätöskurssiin 26,96 euroa Nasdaq Helsingissä 4. joulukuuta 2019.

2) Tiedolla oli erillinen termiinisopimus suojausinstrumenttina sulautumisvastikkeen käteisosuuden rahavirran suojaamiseksi ja se on huomioitu hankintamenon oikaisuna.

3) Sulautumishetken käypä arvo EVRYn pitkä- ja lyhytaikaisista kannustinohjelmista, jotka tulevat jatkumaan ja tullaan muuntamaan arvoneutraalilla tavalla rajoitetuiksi TietoEVRYn kannustinosakkeiksi.

Hankituista varoista ja vastattaviksi otetuista veloista kirjatut määrät

Seuraavassa taulukossa on yhteenveto hankituista varoista ja vastattavaksi otetuista veloista. Alustavasti kirjattuja arvoja on oikaistu 12 kuukauden kuluessa hankinta-ajankohdasta sellaisen uuden informaation huomioon ottamiseksi, joka koskee hankinta-ajankohtana vallinneita tosi-seikkoja ja olosuhteita. Oikaisut liittyivät laskennallisten verosaamisten ja -velkojen läpikäyntiin, tunnistettujen aineettomien hyödykkeiden lopulliseen arvostukseen, laskentaperiaatteiden yhdenmukaistamiseen sekä varojen ja velkojen uudelleenarvostukseen. Näistä johtuen, konserni oikaisi seuraavia vuoden 2019 tuloslaskelman eriä: poistot -0,5 milj. euroa, tuloverot 0,1 milj. euroa ja nettotulos -0,4 milj. euroa, sekä vastaavasti oman pääoman kertyneitä voittovaroja. Lisäksi konserni uudelleenluokitteli 3,1 milj. euroa valuuttakurssivoittoja nettokurssivoitoista ja -tappioista materiaali-ja palvelukuluihin.

Milj. euroa | Lopullinen | Raportoitu alustavana
Aineettomat hyödykkeet | 386,2 | 364,1
Käyttöomaisuus | 27,9 | 27,9
Käyttöoikeusomaisuuserät | 153,8 | 156,8
Osuudet yhteisyrityksissä | 7,8 | 7,8
Laskennalliset verosaamiset | 90,9 | 61,8
Vaihto-omaisuus | 4,7 | 4,7
Myynti- ja muut saamiset, sis. verosaamiset | 275,3 | 311,0
Rahavarat | 17,2 | 17,2
Myytävinä olevat varat | 15,2 | 19,0
Lainat | -694,4 | -694,4
Laskennalliset verovelat | -60,3 | -107,2
Varaukset | -6,1 | -3,8
Eläkevelvoitteet | -27,8 | -27,8
Osto- ja muut velat, sis. verovelat | -333,0 | -293,0
Myytävinä oleviin varoihin liittyvät velat | -2,1 | -3,0
Nettovarat yhteensä | -144,7 | -158,8
Liikearvo | 1 542,1 | 1 556,3
Yhteensä | 1 397,5 | 1 397,5

Tunnistetut aineettomat hyödykkeet liittyivät asiakassuhteisiin, teknologiaan, EVRY- liikemerkkiin ja tilauskantaan. Hyödykkeet arvostettiin käypään arvoon käyttäen moniperiodista ylituottomallia asiakassuhteille, ylituottomallia tilauskannalle ja relief from royalty -menetelmää teknologialle sekä EVRY-liikemerkille. Näiden aineettomien hyödykkeiden poistoajat vaihtelevat

101

6 ja 15 vuoden välillä. Hankinnasta syntynyt liikearvo johtuu hankitusta markkinaosuudesta, synergioista, henkilöstöstä ja liiketoimintaosaamisesta. Tiedon ja EVRYn sulautumisen yhdeydessä syntyneet transaktiokulut 11,7 milj. euroa koostuivat pääasiassa taloudellisista, oikeudellisista ja neuvontapalvelukustannuksista, ja ne sisältyivät vuoden 2019 tuloslaskel-massa liiketoiminnan muihin kuluihin ja rahavirtalaskelmassa liiketoiminnan rahavirtaan. Sulautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvät menot 4,1 milj. euroa (netto) vähennettiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta.

Hankinnan rahavirta vuonna 2019

Milj. euroa |
Sulautumisvastike käteisenä | 191,7
Hankitut käteisvarat | -17,2
Yhteensä | 174,4

Hankinnan jälkeen yhtiö lisäsi konsernin vuoden 2019 liikevaihtoa 120 milj. euroa ja liikevoittoa -0,4 milj. euroa. Jos hankinta olisi tehty vuoden alussa, konsernin liikevaihto olisi ollut noin

2 951 milj. euroa ja liikevoitto noin 194 milj. euroa huomioiden lisäpoistot aineettomien hyödyk-keiden arvostamisesta käypään arvoon.

Myytävänä olevat omaisuuserät

Norjan kilpailuviranomaisen hyväksyntä EVRY-sulautumiselle edellytti EVRYn dokumentin-hallinta- ja arkistointipalveluita Norjan julkiselle sektorille tarjoavan yksikön myyntiä. EVRY oli tehnyt sopimuksen Karbon Invest ASn kanssa kyseisen liiketoiminnan myynnistä ja vuoden 2019 taseessa tähän liittyvät varat esitettiin erikseen riveillä "Myytävinä olevat varat" ja "Myytävinä oleviin varoihin liittyvät velat". Myynti saatiin päätökseen helmikuussa 2020. Kaupasta saadut käteisvarat olivat 15,3 milj. euroa. Myydyt varat olivat enimmäkseen aineettomia hyödykkeitä.

Aikaisempina vuosina suoritettujen yritysostojen ehdollisten vastikkeiden muutos

Vuoden 2018 yritysostojen ehdolliset vastikkeet ja niitä vastaava ehdollinen velka alenivat 1,7 milj. euroa.

Milj. euroa |
Ehdollinen vastike 1.1.2020 | 1,7
Vuonna 2020 kirjattu muutos | -1,7
Jäljellä oleva ehdollinen vastike | —

102

27. Tytäryhtiöt

Lähes kaikki TietoEVRY konserniin kuuluvat yhtiöt ovat 100 %:sesti omistettuja tytäryhtiöitä.

Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöosakkeet

|  |  | 31.12.2020
Yhtiön nimi | Kotimaa | Emoyhtiön omistusosuus % | Kirjanpitoarvo emoyhtiössä Milj. euroa
EVRY Card Issuing AS | Norja | 100,0 | 77,4
EVRY Card Payments AS | Norja | 100,0 | 0,0
EVRY Card Services AS | Norja | 100,0 | 84,0
EVRY Danmark A/S | Tanska | 100,0 | —
EVRY Norge AS | Norja | 100,0 | 950,6
EVRY Sweden Holding AB | Ruotsi | 100,0 | 468,1
Fellesdata AS | Norja | 100,0 | —
Tieto Austria GmbH | Itävalta | 100,0 | 0,8
Tieto (Beijing) Technology Co., Ltd. | Kiina | 100,0 | 0,8
Tieto Canada Inc. | Kanada | 100,0 | 1,0
Tieto China Co., Ltd. | Kiina | 100,0 | 4,3
Tieto Czech s.r.o. | Tsekin tasavalta | 100,0 | 8,0
Tieto Czech Support Services s.r.o. | Tsekin tasavalta | 100,0 | —
Tieto Denmark A/S | Tanska | 100,0 | 6,5
Tieto DK A/S | Tanska | 100,0 | 1,6
Tieto Estonia AS | Viro | 100,0 | 3,3
Tieto Finland Oy | Suomi | 100,0 | 137,2
Tieto Finland Support Services Oy | Suomi | 100,0 | 1,6
Tieto Germany GmbH | Saksa | 100,0 | 0,5
Tieto Global Oy | Suomi | 100,0 | 1,1
Tieto Great Britain Ltd. | Iso-Britannia | 100,0 | 0,5
Tieto Latvia SIA | Latvia | 100,0 | 15,2
Tieto Lietuva UAB | Liettua | 100,0 | 2,6
Tieto Netherlands Holding B.V. | Alankomaat | 100,0 | 24,5
Tieto Norway AS | Norja | 100,0 | 172,5
Tieto Poland Sp. z o.o | Puola | 100,0 | 3,3
Tieto Sdn Bhd | Malesia | 100,0 | 0,2
Tieto Support Services Sp. z o.o. | Puola | 100,0 | 0,4
Tieto Sweden AB | Ruotsi | 100,0 | 549,3

TietoEnator Inc. | Yhdysvallat | 100,0 | 8,0
TietoEVRY Accounting AS | Norja | 100,0 | 16,7
Yhteensä |  |  | 2 540,0

Tytäryhtiöiden omistamat konserniyhtiöosakkeet

|  |  | 31.12.2020
Yhtiön nimi | Kotimaa | Konsernin omistusosuus% | Kirjanpitoarvo emoyhtiössä Milj. euroa
Alliance Drift AS | Norja | 100,0 | 0,0
Avega Affero AB | Ruotsi | 100,0 | 0,2
Avega Amplio AB | Ruotsi | 100,0 | 0,5
Avega Aqilo AB | Ruotsi | 100,0 | 0,1
Avega Catalyst AB | Ruotsi | 100,0 | 0,4
Avega Complius AB | Ruotsi | 90,2 | —
Avega Dinamiko AB | Ruotsi | 90,1 | 0,0
Avega Edge AB | Ruotsi | 100,0 | 0,0
Avega Effectus AB | Ruotsi | 100,0 | 0,9
Avega Group AB | Ruotsi | 100,0 | 46,9
Avega Kipeo AB | Ruotsi | 100,0 | 1,6
Avega Kite AB | Ruotsi | 100,0 | 0,0
Avega Miundo AB | Ruotsi | 100,0 | 0,0
Avega Mtoni AB | Ruotsi | 90,2 | —
Avega Nuvem AB | Ruotsi | 90,2 | —
Avega Primero AB | Ruotsi | 100,0 | 0,1
Avega Proferio AB | Ruotsi | 100,0 | 0,9
Avega Qurio AB | Ruotsi | 98,2 | 2,9
Avega Scire AB | Ruotsi | 100,0 | 0,2
Avega Senso AB | Ruotsi | 100,0 | 0,0
Bekk Consulting AS | Norja | 100,0 | 44,5
Emric d.o.o. Beograd | Serbia | 100,0 | —
EVRY AB | Ruotsi | 100,0 | 25,9
EVRY Advantage AB | Ruotsi | 100,0 | 0,1
EVRY Card Services AB | Ruotsi | 100,0 | 26,7
EVRY Card Services Oy | Suomi | 100,0 | 6,1
EVRY Financial Service UK Ltd. | Iso-Britannia | 100,0 | 0,1
EVRY Financing AB | Ruotsi | 100,0 | 0,0

103

EVRY Financing AS | Norja | 100,0 | 2,0
EVRY Finland Oy | Suomi | 100,0 | 4,9
EVRY India Pvt. Ltd. | Intia | 100,0 | 14,8
EVRY SG Pte. Ltd. | Singapore | 100,0 | —
EVRY Sweden AB | Ruotsi | 100,0 | 177,5
EVRY USA Corporation Inc. | Yhdysvallat | 100,0 | 0,5
Eye-share AS | Norja | 100,0 | 2,3
Findwise AB | Ruotsi | 100,0 | 14,4
Findwise ApS | Tanska | 100,0 | 1,7
Findwise Sp. z o.o. | Puola | 100,0 | 0,2
Gjeldsregisteret AS | Norja | 100,0 | —
Infopulse Bulgaria Ltd. | Bulgaria | 100,0 | 0,1
Infopulse Europe GmbH | Saksa | 100,0 | 0,0
Infopulse Poland Sp. z o.o. | Puola | 100,0 | —
Infopulse Ukraine LLC | Ukraina | 100,0 | 0,0
Infopulse USA LLC | Yhdysvallat | 100,0 | 0,1
Interpost AS | Norja | 100,0 | 0,0
NUK Holding AB | Ruotsi | 100,0 | 18,7
Spring Consulting AS | Norja | 100,0 | 0,1
Tieto Brasil Serviços Tecnológicos Ltda. | Brasilia | 100,0 | 0,1
Tieto India Pvt. Ltd. | Intia | 100,0 | 45,4
Tieto Netherlands B.V. | Alankomaat | 100,0 | 2,9
Tieto Rus OOO | Venäjä | 100,0 | 2,3
Tieto Sweden Support Services AB | Ruotsi | 100,0 | —
Tieto Ukraine Support Services LLC | Ukraina | 100,0 | 0,8
Tieto U.S. Inc. | Yhdysvallat | 100,0 | 1,0
Yhteensä |  |  | 448,1

Kaikki tytäryhtiöt sisältyvät konsernitilinpäätökseen. Intian tytäryhtiöiden virallinen tilikausi on 1.4.–31.3. Intian lainsäädännön mukaisesti.

Tieto Great Britain Ltd. ja EVRY Financial Service UK Ltd. on vapautettu Iso-Britannian osakeyhtiölain 2006 mukaisesta tilintarkastusvelvoitteesta pykälän 479C nojalla. Emoyhtiö TietoEVRY Oyj on antanut emoyhtiön takauksen kaikista Tieto Great Britain Ltd:n ja EVRY Financial Service UK Ltd:n vastuista tilikauden 2020 päätöstilanteen mukaan ja kaikki osapuolet ovat yksimielisiä siitä, että yhtiö on vapautettu tilintarkastusvelvoitteesta.

104

28. Osuudet yhteisyrityksissä

TietoEVRY on perustanut joitakin yhteisyrityksiä tuottaakseen korkealaatuisia IT-palveluita asiakkaille. Kaikki muut yhteisyritykset sijaitsevat Suomessa paitsi BuyPass AS, joka on norjalainen EVRY Norge AS:n osakkuusyhtiö.

LAADINTAPERIAATTEET
Yritykset, joissa TietoEVRYllä on hallinnollinen vastuu ja sopimukseen perustuva yhteinen määräysvalta kolmannen osapuolen kanssa sekä oikeus yrityksen nettovarallisuuteen, on yhdistelty konsernitilinpäätökseen yhteisyrityksinä pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Pääomaosuusmenetelmää sovellettaessa yhteisyritysosuudet kirjataan alun perin hankin-tamenoon ja niitä oikaistaan hankinnan jälkeisillä konsernin osuuksilla yhteisyritysten voitoista tai tappioista sekä muista laajan tuloksen eristä. Mikäli konsernin osuus yhteis-yrityksen tappioista ylittää kyseisen sijoituksen hankintamenon, sijoitus merkitään tasee-seen nolla-arvoon eikä konserni kirjaa lisää tappiota, ellei sillä ole oikeudellista tai tosi-asiallista velvoitetta eikä se ole suorittanut maksuja yhteisyrityksen puolesta.
Yhteisyritysten kanssa tehtävät myynnit ja ostot perustuvat markkinahintoihin ja -ehtoihin. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus yhteisyritysten tilikauden tuloksista esitetään konsernin tuloslaskelmassa erikseen omana eränään.

Yhteisyritykset

| Osakkeiden lukumäärä | Emoyhtiön osuus % | Äänivalta % | Kirjanpitoarvo, milj. euroa
31.12. | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019
Tieto Esy Oy | 7 300 | 7 300 | 80,0 | 80,0 | 34,0 | 34,0 | 5,2 | 5,3
TietoIlmarinen Oy | 3 570 | 3 570 | 70,0 | 70,0 | 30,0 | 30,0 | 3,4 | 3,6
Tietokarhu Oy | 8 000 | 8 000 | 80,0 | 80,0 | 20,0 | 20,0 | 2,8 | 6,1
BuyPass AS | 21 100 | 21 100 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 8,3 | 8,2
|  |  |  |  |  |  | 19,7 | 23,1

Täsmäytys kirjanpitoarvoon

Milj. euroa | 2020 | 2019
Hankintameno 1.1. | 11,8 | 3,7
Hankinta | — | 7,8
Muuntoerot | -0,6 | 0,3
Hankintameno 31.12. | 11,2 | 11,8
Pääomaosuus 1.1. | 11,3 | 12,3
Osuus tuloksista | 1,5 | 5,7
Saadut osingot | -4,3 | -3,6
Arvonalentuminen | — | -3,1
Pääomaosuus 31.12. | 8,5 | 11,3
Kirjanpitoarvo 31.12. | 19,7 | 23,1

Pääomaosuus sisältää konsernitason liikearvoa 4,5 (4,5) milj. euroa.

Tietokarhu Oy:n erityistehtävä Verohallinnon tietotekniikkapalveluiden toimittajana päättyy kahden vuoden irtisanomisajan mukaisesti 31.12.2020 verohallinnon siirtyessä uuden valmisohjelmiston käyttöön. Ylimääräinen yhtiökokous on puoltanut Tietokarhun asettamista selvitystilaan 1.1.2021 alkaen, jonka seurauksena yhtiö puretaan.

Yhteisyrityksiin ei liity vakuuksia ja vastuusitoumuksia.

105

Yhteisyritysten taloudellinen informaatio ja henkilöstö

Alla olevat tiedot ovat yhteisyritysten IFRS-standardien mukaisesti laadittujen tilinpäätösten mukaisia.

31.12.2020 | Tieto Esy Oy | TietoIlmarinen Oy | Tietokarhu Oy | BuyPass AS
Milj. euroa
Pitkäaikaiset varat | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 2,6
Lyhytaikaiset varat | 4,5 | 2,9 | 7,7 | 44,4
Yhteensä | 4,5 | 2,9 | 7,8 | 47,0
Pitkäaikaiset velat | 0,0 | 0,1 | 1,0 | 0,2
Lyhytaikaiset velat | 0,9 | 0,9 | 3,0 | 29,4
Yhteensä | 1,0 | 0,9 | 4,0 | 29,7
Liikevaihto | 5,0 | 6,4 | 8,0 | 23,6
Kulut | -4,0 | -4,8 | -8,9 | -21,0
Voitto ennen veroja | 1,0 | 1,6 | -0,8 | 2,6
Tuloverot | -0,2 | -0,3 | -0,4 | -0,6
Tilikauden voitto | 0,8 | 1,3 | -1,3 | 2,0
TietoEVRY Oyj:lle maksetut osingot | 0,6 | 1,5 | 2,2 | —
Kokoaikaisen henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana | 36 | 37 | 20 | 78

31.12.2019 | Tieto Esy Oy | TietoIlmarinen Oy | Tietokarhu Oy | BuyPass AS
Milj. euroa
Pitkäaikaiset varat | 0,0 | 0,0 | 0,5 | 2,6
Lyhytaikaiset varat | 4,6 | 3,3 | 17,7 | 34,1
Yhteensä | 4,6 | 3,3 | 18,2 | 36,8
Pitkäaikaiset velat | 0,1 | 0,1 | 3,1 | —
Lyhytaikaiset velat | 1,0 | 1,0 | 7,3 | 20,4
Yhteensä | 1,1 | 1,1 | 10,3 | 20,4
Liikevaihto | 5,2 | 7,2 | 28,5 | 2,0
Kulut | -4,2 | -5,1 | -22,7 | -1,7
Voitto ennen veroja | 1,0 | 2,1 | 5,8 | 0,3
Tuloverot | -0,2 | -0,6 | -1,0 | -0,1
Tilikauden voitto | 0,8 | 1,5 | 4,8 | 0,2
Tieto Oyj:lle maksetut osingot | 0,9 | 0,5 | 2,2 | —
Kokoaikaisen henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana | 37 | 41 | 107 | 7

106

29. Lähipiiritapahtumat

TietoEVRYn lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt, yhteisyritykset ja yhtiön ylin johto sekä heidän läheiset perheenjäsenet. Ylimpään johtoon kuuluvat hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä toimitusjohtaja.

LAADINTAPERIAATTEET
Myynnit ja ostot lähipiirin kanssa tehdään yleisillä markkinaehdoilla ja markkinahintoihin perustuen. Lähipiirin puolesta ei ole annettu vakuuksia eikä vastuusitoumuksia.

Tapahtumat yhteisyritysten kanssa on esitetty alla. Lisätietoa yhteisyrityksistä on esitetty liitetiedossa 28 ja tytäryhtiöt on lueteltu liitetiedossa 27. Tietoa johdon palkitsemisesta on esitetty liitetiedossa 8.

Liiketoimet ja avoimet saldot yhteisyritysten kanssa

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Myynti | 8,5 | 6,2
Liiketoiminnan muut tuotot | 3,5 | 3,6
Ostot | 3,5 | 3,8
Saatavat | 0,3 | 0,8
Velat sisältäen konsernitilivelan | 13,9 | 21,6

30. Vakuudet ja vastuusitoumukset

Konsernin vakuudet ja vastuusitoumukset liittyvät lähinnä vuokra- ja toimitustakauksiin.

LAADINTAPERIAATTEET
Vastuusitoumukset esitetään mikäli konsernilla on sopimus, jossa velvoitteen olemassaolo varmistuu vasta tulevaisuudessa.
Ehdolliset velat ovat mahdollisia velvoitteita, joiden olemassaolo riippuu epävarmoista tulevaisuuden tapahtumista, jotka eivät ole kokonaan yhteisön määräysvallassa. Ne voivat myös sisältää velvoitteita, joita ei kirjata taseeseen, koska ei ole todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää suoritusta tai velvoitteen suuruus ei ole määritettävissä riittävän luotettavasti.

Milj. euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Omista veloista |  |
Kiinnitykset | 2,5 | —
Takaukset 1) |  |
Toimitustakaukset | 82,7 | 34,1
Maksutakaukset | 7,8 | 8,2
Muut | 0,1 | —
Muut omat vastuut |  |
Vuokravastuut | 70,7 | 20,3
Muut | 0,7 | 1,1
Kolmansien osapuolten puolesta |  |
Takaukset 1) |  |
Toimitustakaukset | 25,9 | 24,9

1) Konserni on käynyt läpi takaukset minkä johdosta vertailutietoja on oikaistu.

Edellä mainittujen lisäksi TietoEVRY Oyj tai muut konserniyhtiöt ovat antaneet vakuuksia toimittavan konserniyhtiön puolesta joihinkin merkittäviin sopimuksiin.

107

31. Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

TietoEVRY ilmoitti 15.2.2021 sopineensa öljy- ja kaasutoimialan ohjelmistoihin pohjautuvan liiketoimintansa myynnistä Aucernalle, joka on Quorum Softwaren tytäryhtiö. Yksikön myynti tukee yhtiön tavoitetta keskittyä valittuihin skaalautuviin ohjelmistoliiketoimintoihin. Kauppa vahvistaa öljy- ja kaasuliiketoiminnan mahdollisuuksia kansainväliseen laajentumiseen ja kasvuun. TietoEVRYn öljy- ja kaasutoimialan ohjelmistoliiketoiminta käsittää ohjelmistotuotteet ja niihin liittyvät palvelut hiilivetyjen laskennan sekä materiaali- ja henkilöstölogistiikan alueilla. Sovellukset ovat käytössä yli 50 maassa.

Myytävän liiketoiminnan liikevaihto oli noin 50 milj. euroa vuonna 2020 ja alueella on henkilöstöä noin 430. Myyntihinta pohjautuu 155 milj. euron yritysarvoon, mikä on noin 3,2 kertainen suhteessa myytävän toiminnan liikevaihtoon (yritysarvo/liikevaihto). Öljy- ja kaasuohjelmistoihin liittyvä ohjelmistoliiketoiminta raportoidaan osana Industry Software

-palvelualuetta. Kauppa edellyttää kilpailuviranomaisten hyväksyntää, ja yhtiö arvioi, että se saatetaan päätökseen ennen kesää 2021.

108

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS (FAS)

Tuloslaskelma

Euroa | Note | 2020 | 2019
Liikevaihto | 1 | 121 506 688,34 | 136 998 464,54
Liiketoiminnan muut tuotot | 2 | 30 331 222,55 | 33 411 993,10
Henkilöstökulut | 3 | -16 203 417,07 | -18 843 890,43
Poistot ja arvonalentumiset | 8, 9 | -26 254 311,72 | -5 488 989,70
Liiketoiminnan muut kulut | 4 | -159 959 364,53 | -170 391 975,27
Liikevoitto |  | -50 579 182,43 | -24 314 397,76
Rahoitustuotot ja -kulut | 6 | 9 801 579,46 | 36 412 570,36
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja |  | -40 777 602,97 | 12 098 172,60
Tilinpäätössiirrot |  |  |
Saadut konserniavustukset |  | 107 911 000,00 | 83 700 000,00
Voitto ennen veroja |  | 67 133 397,03 | 95 798 172,60
Tuloverot | 7 | -11 716 565,82 | -8 715 792,37
Tilikauden voitto |  | 55 416 831,21 | 87 082 380,23

109

Tase

Vastaavaa

Euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019
Pysyvät vastaavat |  |  |
Aineettomat hyödykkeet | 8 | 204 348 438,14 | 228 936 201,17
Aineelliset hyödykkeet | 9 | 1 734 794,64 | 2 645 806,09
Sijoitukset | 10 | 2 553 877 750,35 | 2 454 204 709,24
Pysyvät vastaavat yhteensä |  | 2 759 960 983,13 | 2 685 786 716,50
Vaihtuvat vastaavat |  |  |
Pitkäaikaiset saamiset |  |  |
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä | 11 | 155 106 208,04 | 167 663 980,66
Muut saamiset | 11 | 4 081 355,92 | 2 737 500,71
|  | 159 187 563,96 | 170 401 481,37
Lyhytaikaiset saamiset |  |  |
Myyntisaamiset | 12 | 6 006,96 | —
Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 12, 13 | 209 972 821,63 | 298 389 688,63
Saamiset yhteisyrityksiltä | 12, 13 | 59 347,24 | 142 067,54
Muut saamiset | 12 | 2 474 449,03 | 7 059 949,59
Siirtosaamiset | 13 | 7 446 174,17 | 6 945 991,34
|  | 219 958 799,03 | 312 537 697,10
Rahat ja pankkisaamiset |  | 137 952 944,02 | 86 602 543,61
Vaihtuvat vastaavat yhteensä |  | 517 099 307,01 | 569 541 722,08
Vastaavaa yhteensä |  | 3 277 060 290,14 | 3 255 328 438,58

Vastattavaa

Euroa | Liite | 31.12.2020 | 31.12.2019
Oma pääoma | 14 |  |
Osakepääoma |  | 76 555 412,00 | 76 555 412,00
Ylikurssirahasto |  | 13 791 579,51 | 13 791 579,51
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |  | 1 207 617 299,52 | 1 207 617 299,52
Edellisten tilikausien voitto |  | 523 188 829,91 | 507 732 602,90
Tilikauden voitto |  | 55 416 831,21 | 87 082 380,23
Oma pääoma yhteensä |  | 1 876 569 952,15 | 1 892 779 274,16
Pakolliset varaukset | 15 | 2 620 770,27 | 656 918,41
Vieras pääoma |  |  |
Pitkäaikainen vieras pääoma |  |  |
Joukkovelkakirjalainat | 16 | 400 000 000,00 | 100 000 000,00
Lainat | 16 | 478 461 538,46 | 482 438 727,90
Muu pitkäaikainen vieras pääoma | 16 | 628,13 | 2 348,13
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä |  | 878 462 166,59 | 582 441 076,03
Lyhytaikainen vieras pääoma | 17 |  |
Ostovelat |  | 8 518 362,36 | 20 641 311,16
Velat saman konsernin yrityksille | 17, 18 | 471 541 257,34 | 362 988 322,76
Velat yhteisyrityksille | 17, 18 | 13 694 400,23 | 21 208 737,04
Lainat |  | 6 538 461,54 | 302 561 272,10
Muut velat |  | 8 825 856,86 | 59 793 466,35
Siirtovelat | 18 | 10 289 062,80 | 12 258 060,57
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä |  | 519 407 401,13 | 779 451 169,98
Vieras pääoma yhteensä |  | 1 397 869 567,72 | 1 361 892 246,01
Vastattavaa yhteensä |  | 3 277 060 290,14 | 3 255 328 438,58

110

Rahoituslaskelma

Euroa | 2020 | 2019
Liiketoiminnan rahavirta |  |
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -40 777 602,97 | 12 098 172,60
Oikaisut |  |
Poistot ja arvonalentumiset | 26 254 311,72 | 5 488 989,64
Rahoitustuotot ja -kulut | -9 801 579,46 | -36 412 570,36
Muut oikaisut | 22 245,44 | 26 829,17
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | 2 048 306,87 | 872 077,36
Liiketoiminnan rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | -22 254 318,40 | -17 926 501,59
Käyttöpääoman muutos |  |
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) / vähennys (+) | 13 053 627,88 | 12 328 119,31
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | -28 257 277,94 | 2 316 435,85
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | -37 457 968,46 | -3 281 946,43
Maksetut korot ja muut rahoituskulut | -94 332 231,68 | -19 705 936,53
Saadut korot | 69 185 775,29 | 7 454 512,76
Saadut osingot ja pääomanpalautukset | 15 463 326,87 | 54 504 452,45
Maksetut verot | -14 929 254,34 | -11 771 194,19
Liiketoiminnan rahavirta | -62 070 352,32 | 27 199 888,06

Euroa | 2020 | 2019
Investointien rahavirta |  |
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -777 782,68 | -1 141 296,62
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot | — | 192 885,00
Tytäryhtiöden hankinta | -6 462 616,31 | -202 191 209,58
Tytäryhtiön purkutuotot | 369 857,69 | —
Muiden osakkeiden myynti vähennettynä luovutetuilla rahavaroilla | — | 500,00
Myönnetyt lainat | -112 635 791,88 | -316 114 807,17
EVRY:n lainojen takaisinmaksut | — | -534 075 644,20
Lainasaamisten takaisinmaksut | 154 774 787,24 | 308 773 046,35
Investointien rahavirta | 35 268 454,06 | -744 556 526,22
Rahoituksen rahavirta |  |
Maksetut osingot | -75 189 670,55 | -107 208 660,15
Omien osakkeiden hankkiminen | -894 169,50 | —
Omien osakkeiden luovutukset | 3 845 668,22 | 2 385 430,72
Pitkäaikaisten lainojen nostot | 297 417 000,00 | 400 000 000,00
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -3 957 182,00 | —
Fuusion liittyvä väliaikaisen lainan nosto | — | 300 000 000,00
Fuusion liittyvä väliaikaisen lainan takaisinmaksu | -300 000 000,00 | —
Lyhytaikaisten lainojen nostot | — | 12 326 598,61
Lyhytaikaisen joukkovelkakirjalainan takaisinmaksu | — | -100 000 000,00
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | -24 999 728,42 | -12 275 918,25
Konsernitilisaamisten ja -velkojen muutos, netto | 98 230 380,92 | 116 950 695,80
Saatu konserniavustus | 83 700 000,00 | 74 100 000,00
Rahoituksen rahavirta | 78 152 298,67 | 686 278 146,73
Rahavarojen nettomuutos | 51 350 400,41 | -31 078 491,43
Rahavarat tilikauden alussa | 86 602 543,61 | 117 681 035,04
Rahavarat tilikauden lopussa | 137 952 944,02 | 86 602 543,61
| 51 350 400,41 | -31 078 491,43

111

Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Konsernin emoyhtiön, TietoEVRY Oyj:n, tilinpäätös laaditaan Suomen tilinpäätössäännösten mukaisesti.

TietoEVRY Oyj (y-tunnus 0101138-5) on IT-palveluihin ja ohjelmistotuotteisiin keskittyvä Suomen lainsäädännön mukaisesti perustettu julkinen suomalainen osakeyhtiö. Yhtiön kotipaikka on Espoo: Keilalahdentie 2-4, 02101 Espoo, Suomi ja se on listattu NASDAQ Helsingissä ja Tukholmassa sekä Oslon Pörssissä. Hallitus hyväksyi tilinpäätöksen julkaistavaksi 16. helmikuuta 2021. Osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on oikeus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen. Yhtiökokouksella on mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

Ulkomaan rahan määräiset erät

Ulkomaan valuutan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän vaihtokurssiin. Ulkomaan valuutan määräisten tase-erien arvostuksessa käytetään tilikauden viimeisen päivän keskimää-räistä vaihtokurssia. Ulkomaan valuutan määräisiä eriä suojataan johdannaissopimusten avulla.

Nettovelkoihin liittyvät kurssivoitot ja -tappiot tuloutetaan tuloslaskelmassa rahoituserinä, kun taas muut kurssivoitot tai -tappiot sisältyvät liikevoittoon. Johdannaissopimusten arvostuksesta johtuvat kurssivoitot ja -tappiot raportoidaan niiden luonteesta riippuen joko rahoituserissä tai liikevoittoon kuuluvina.

Liikevaihto

Liikevaihtoon luetaan sisäiset palveluveloitukset ja myyntisaamisten kurssierot vähennettynä välillisillä veroilla kuten arvonlisäveroilla.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muut tuotot koostuvat lähinnä vuokratuotoista sekä käyttöomaisuuden luovutusvoitoista.

Eläkejärjestelyt

Yhtiön eläkevastuiden hallinnoinnista vastaavat eläkevakuutusyhtiöt. Kaikki yhtiön eläkevastuut on katettu täysimääräisesti.

Rahoitusinstrumentit

Yhtiö soveltaa kirjanpitolain 5 luvun 2a pykälää ja arvostaa rahoitusinstrumentit aluksi käypään arvoon.

Katso rahoitusinstrumenttien kirjanpitokäytännöt konsernitilinpäätöksen liitetiedosta 22.

Tilinpäätössiirrot

Konserniavustukset esitetään tilinpäätössiirtoina.

Käyttöomaisuuden arvostus

Käyttöomaisuus arvostetaan suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Poistosuunnitelma perustuu kunkin omaisuuserän arvioituun käyttöaikaan ja tasaeräpoistoihin.

112

Yhtiö soveltaa seuraavia käyttöaikoja:

| Years
Aineeton omaisuus (ohjelmistot) | 3
Muut pitkävaikutteiset menot | 3–10
Tavaramerkki | 6
Liikearvo | 10
Rakennukset | 25–40
Tietojenkäsittelylaitteet 1) | 3–5
Muut koneet ja laitteet | 5
Muu aineellinen omaisuus | 5

1) PC-tietokoneiden hankintameno kirjataan kuluksi toteutumishetkellä.

Tuloverot

Tuloslaskelmaan sisältyvät tuloverot perustuvat tilikauden verotettavaan tulokseen, paikallisiin verosäännöksiin sekä aiempiin verovuosiin liittyviin oikaisuihin. Laskennalliset verovelat ja

-saamiset on käsitelty erillisessä liitetiedossa.

113

1. Liikevaihto

Euroa | 2020 | 2019
Sisäiset palveluveloitukset | 121 506 688,34 | 136 998 464,54
Yhteensä | 121 506 688,34 | 136 998 464,54

Liikevaihto maittain | 2020 | 2019
Suomi | 46 868 231,33 | 58 791 885,00
Ruotsi | 38 548 147,00 | 41 709 191,99
Norja | 15 342 202,30 | 13 738 756,71
Muut | 20 748 107,71 | 22 758 630,84
Yhteensä | 121 506 688,34 | 136 998 464,54

2. Liiketoiminnan muut tuotot

Euroa | 2020 | 2019
Vuokratuotot | 23 948 595,32 | 26 636 116,68
Tytäryhtiön purkuvoitto | 76 205,33 | —
Muut tuotot | 6 306 421,90 | 6 775 876,42
Yhteensä | 30 331 222,55 | 33 411 993,10

3. Henkilöstökulut

Euroa | 2020 | 2019
Palkat ja palkkiot | 14 274 190,33 | 16 451 389,42
Eläkekulut | 1 564 089,33 | 1 911 050,11
Muut henkilösivukulut | 365 137,41 | 481 450,90
Yhteensä | 16 203 417,07 | 18 843 890,43

Emoyhtiön henkilöstömäärä keskimäärin vuonna 2020 oli 110 ja edellisvuonna 113.

4. Liiketoiminnan muut kulut

Euroa | 2020 | 2019
Vapaaehtoiset henkilösivukulut | 808 999,98 | 896 545,48
Lisenssit ja ylläpito | 16 486 011,40 | 12 464 081,82
Tietoliikenne- ja ohjelmistokulut | 6 841 277,12 | 7 854 839,36
Sisäiset palveluveloitukset | 84 227 253,38 | 97 467 170,86
Tilavuokrat ja muut kiinteistökulut | 22 280 999,19 | 22 289 272,31
Mainonta ja markkinointikulut | 3 982 142,91 | 3 641 623,00
Vuokratyövoiman kulut | 797 749,66 | 1 391 428,01
Konsultointi ja lakipalvelut | 8 504 618,43 | 7 309 718,54
Kokouskulut | 351 795,79 | 644 751,23
Rekrytointikulut | 642 089,51 | 986 706,88
Johdannaisten kurssitappiot | 6 072 216,83 | 6 481 596,84
Muut liiketoiminnan kulut | 8 964 210,33 | 8 964 240,94
Yhteensä | 159 959 364,53 | 170 391 975,27

Tilintarkastajien palkkiot

| 2020 | 2019
Euroa | Deloitte | Deloitte
Tilintarkastuspalkkiot | 572 000,00 | 730 000,00
Tilintarkastuspalkkiot, muut 1) | — | 697 000,00
Veroneuvonta | 112 000,00 | 174 000,00
Muut palvelut | 65 000,00 | —
Yhteensä | 749 000,00 | 1 601 000,00

1) Vuonna 2019 tilintarkastuspalvelut muodostuivat lakisääteisestä tilintarkastuspalvelusta sekä TietoEVRY fuusiolausunnosta.

5. Johdon palkkiot

Katso liitetieto 8 konsernitilinpäätöksen liitetiedoista.

114

6. Rahoitustuotot ja -kulut

Euroa | 2020 | 2019
Osinkotuotot |  |
Osinkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 11 141 694,41 | 50 894 062,39
Osinkotuotot yhteisyrityksiltä | 4 321 500,00 | 3 610 390,06
Osinkotuotot muilta yrityksiltä | 132,46 | —
| 15 463 326,87 | 54 504 452,45
Muut korko- ja rahoitustuotot |  |
Saman konsernin yrityksiltä | 10 386 786,86 | 2 856 569,60
Muilta | 79 857 779,72 | 16 995 781,49
| 90 244 566,58 | 19 852 351,09
Sijoitusten arvonalentumiset | — | -269 100,68
Korko- ja muut rahoituskulut |  |
Saman konsernin yrityksille | -2 951 344,39 | -530 325,27
Muille | -92 954 969,60 | -37 144 807,23
| -95 906 313,99 | -37 675 132,50
Yhteensä | 9 801 579,46 | 36 412 570,36

7. Tuloverot

Euroa | 2020 | 2019
Tilikauden tuloverot tilinpäätössiirroista | 21 582 200,00 | 16 740 000,00
Tilikauden tuloverot varsinaisesta toiminnasta | -33 301 171,66 | -25 463 389,86
Edellisten tilikausien verot | 2 405,84 | 7 597,49
Yhteensä | -11 716 565,82 | -8 715 792,37

115

8. Aineettomat hyödykkeet

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Aineettomat oikeudet |  |
Hankintameno 1.1. | 24 179 795,87 | 12 212 823,14
Lisäykset | 69 796,17 | 12 159 857,73
Vähennykset | — | -192 885,00
Hankintameno 31.12. | 24 249 592,04 | 24 179 795,87
Kertyneet poistot 1.1. | 12 352 894,11 | 12 196 874,42
Tilikauden poisto | 2 016 635,24 | 156 019,69
Kertyneet poistot 31.12. | 14 369 529,35 | 12 352 894,11
Kirjanpitoarvo 31.12. | 9 880 062,69 | 11 826 901,76
Liikearvo |  |
Hankintameno 1.1. | 212 149 583,27 | —
Lisäykset | — | 212 149 583,27
Hankintameno 31.12. | 212 149 583,27 | 212 149 583,27
Kertyneet poistot 1.1. | 1 539 795,36 | —
Tilikauden poisto | 21 214 958,29 | 1 539 795,36
Kertyneet poistot 31.12. | 22 754 753,65 | 1 539 795,36
Kirjanpitoarvo 31.12. | 189 394 829,62 | 210 609 787,91
Muut pitkävaikutteiset menot |  |
Hankintameno 1.1. | 19 364 099,27 | 19 211 927,78
Lisäykset | 316 149,06 | 153 961,48
Vähennykset | -11 543,92 | -1 789,99
Hankintameno 31.12. | 19 668 704,41 | 19 364 099,27
Kertyneet poistot 1.1. | 12 864 587,77 | 11 063 328,53
Tilikauden poisto | 1 730 570,81 | 1 801 259,24
Kertyneet poistot 31.12. | 14 595 158,58 | 12 864 587,77
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 073 545,83 | 6 499 511,50
Yhteensä | 204 348 438,14 | 228 936 201,17

9. Aineelliset hyödykkeet

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Maa-alueet |  |
Hankintameno 1.1. | 60 270,13 | 60 270,13
Hankintameno ja kirjanpitoarvo 31.12. | 60 270,13 | 60 270,13
Koneet ja kalusto |  |
Hankintameno 1.1. | 32 951 532,68 | 32 172 179,57
Lisäykset | 391 837,35 | 794 450,14
Vähennykset | -10 701,42 | -15 097,03
Hankintameno 31.12. | 33 332 668,61 | 32 951 532,68
Kertyneet poistot 1.1. | 30 403 367,02 | 28 411 451,67
Tilikauden poisto | 1 292 147,38 | 1 991 915,35
Kertyneet poistot 31.12. | 31 695 514,40 | 30 403 367,02
Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 637 154,21 | 2 548 165,66
Muut aineelliset hyödykkeet |  |
Hankintameno 1.1. | 37 370,30 | 37 370,30
Hankintameno 31.12. | 37 370,30 | 37 370,30
Kirjanpitoarvo 31.12. | 37 370,30 | 37 370,30
Yhteensä | 1 734 794,64 | 2 645 806,09

116

10. Sijoitukset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Tytäryhtiöosakkeet |  |
Hankintameno 1.1. | 2 450 629 129,80 | 937 013 913,29
Lisäykset | 99 966 693,47 | 1 513 615 216,51
Vähennykset | -293 652,36 | —
Hankintameno 31.12. | 2 550 302 170,91 | 2 450 629 129,80
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 550 302 170,91 | 2 450 629 129,80
Yhteisyritysosakkeet |  |
Hankintameno 1.1. | 3 422 133,10 | 3 691 233,78
Arvonalennukset | — | -269 100,68
Hankintameno 31.12. | 3 422 133,10 | 3 422 133,10
Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 422 133,10 | 3 422 133,10
Muut osakkeet |  |
Hankintameno 1.1. | 153 446,34 | 163 537,62
Vähennykset | — | -10 091,28
Hankintameno 31.12. | 153 446,34 | 153 446,34
Kirjanpitoarvo 31.12. | 153 446,34 | 153 446,34
Yhteensä | 2 553 877 750,35 | 2 454 204 709,24

Tytäryhtiöosakkeet

Tytäryhtiöosakkeet sisältävät sulautumisen transaktiokuluja 10 293 826,54 euroa.

Katso liitetieto 27 konsernitilinpäätöksen liitetiedoista.

Emoyhtiön omistamat liikkeenjohtovastuulla toimivat yhteisyritykset

Katso liitetieto 28 konsernitilinpäätöksen liitetiedoista.

11. Pitkäaikaiset saamiset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Lainasaamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä |  |
Pääomalainat | 42 155 406,95 | 40 490 868,02
Muut lainasaamiset | 112 950 801,09 | 127 173 112,64
Muut saamiset | 4 081 355,92 | 2 737 500,71
Yhteensä | 159 187 563,96 | 170 401 481,37

117

12. Lyhytaikaiset saamiset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä |  |
Myyntisaamiset | 20 848 166,84 | 10 942 452,31
Lainasaamiset | 74 914 383,51 | 194 262 470,31
Muut saamiset | 1 687 700,11 | 5 790 446,27
Konserniavustussaamiset | 107 911 000,00 | 83 700 000,00
Siirtosaamiset | 4 611 571,17 | 3 694 319,74
Yhteensä | 209 972 821,63 | 298 389 688,63
Saamiset yhteisyrityksiltä |  |
Myyntisaamiset | 59 347,24 | 142 067,54
Yhteensä | 59 347,24 | 142 067,54
Saamiset muilta yrityksiltä |  |
Myyntisaamiset | 6 006,96 | —
Verosaamiset | 964 086,10 | —
Muut saamiset | 1 510 362,93 | 7 059 949,59
Yhteensä | 2 480 455,99 | 7 059 949,59

13. Siirtosaamiset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Siirtosaamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä |  |
Muut | 4 611 571,17 | 3 694 319,74
Siirtosaamiset muilta yrityksiltä |  |
Lisenssimaksut | 5 104 419,73 | 4 256 944,78
Vuokrat | — | 437 362,41
Sosiaalikulut | 70 749,58 | 33 019,05
Joukkovelkakirjalainojen diskontto- ja emittointikulut | 1 186 197,15 | 1 228 829,87
Muut | 1 084 807,71 | 989 835,23
| 7 446 174,17 | 6 945 991,34
Yhteensä | 12 057 745,34 | 10 640 311,08

118

14. Oman pääoman muutokset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Sidottu oma pääoma |  |
Osakepääoma 1.1. | 76 555 412,00 | 76 555 412,00
Osakepääoma 31.12. | 76 555 412,00 | 76 555 412,00
Ylikurssirahasto 1.1. | 13 791 579,51 | 13 791 579,51
Ylikurssirahasto 31.12. | 13 791 579,51 | 13 791 579,51
Sidottu oma pääoma yhteensä | 90 346 991,51 | 90 346 991,51
Vapaa oma pääoma |  |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 1 207 617 299,52 | 12 843 921,40
Sulautumisvastike | — | 1 194 773 378,12
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 1 207 617 299,52 | 1 207 617 299,52
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. | 594 814 983,13 | 611 826 430,57
Omien osakkeiden osto | -894 169,50 | —
Henkilöstölle jaetut osakkeet | 4 457 686,83 | 3 114 832,48
Osingonjako | -75 189 670,55 | -107 208 660,15
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 523 188 829,91 | 507 732 602,90
Tilikauden voitto | 55 416 831,21 | 87 082 380,23
Vapaa oma pääoma yhteensä | 1 786 222 960,64 | 1 802 432 282,65
Oma pääoma yhteensä | 1 876 569 952,15 | 1 892 779 274,16
Laskema jakokelpoisesta vapaasta omasta pääomasta |  |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 1 207 617 299,52 | 1 207 617 299,52
Edellisten tilikausien voitto | 523 188 829,91 | 507 732 602,90
Tilikauden voitto | 55 416 831,21 | 87 082 380,23
Yhteensä | 1 786 222 960,64 | 1 802 432 282,65
Emoyhtiön osakepääoman jakautuminen |  |
Osakkeiden lukumäärä | 118 425 771 | 118 425 771
Euroa | 76 555 412,00 | 76 555 412,00

119

15. Pakolliset varaukset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Uudelleenjärjestelyvaraukset | 287 689,82 | 656 918,41
Muut varaukset | 2 333 080,45 | —
Yhteensä | 2 620 770,27 | 656 918,41

16. Pitkäaikainen vieras pääoma

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Joukkovelkakirjalainat | 400 000 000,00 | 100 000 000,00
Lainat | 478 461 538,46 | 482 438 727,90
Muu pitkäaikainen vieras pääoma | 628,13 | 2 348,13
Yhteensä | 878 462 166,59 | 582 441 076,03

Joukkovelkakirjalainan käypä arvo tilinpäätöshetken markkinahinnan mukaan oli 31.12.2020 411 392 000 euroa (101 829 000 euroa 31.12.2019).

17. Lyhytaikainen vieras pääoma

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille |  |
Ostovelat | 4 702 940,10 | 4 368 722,11
Muut velat sisältäen konsernitilivelan | 459 809 202,19 | 353 581 621,24
Siirtovelat | 7 029 115,05 | 5 037 979,41
| 471 541 257,34 | 362 988 322,76
Velat yhteisyrityksille |  |
Ostovelat | — | 2 964,22
Muut velat sisältäen konsernitilivelan | 13 694 400,23 | 21 205 772,82
| 13 694 400,23 | 21 208 737,04
Velat muille yrityksille |  |
Ostovelat | 8 518 362,36 | 20 641 311,16
Lainat | 6 538 461,54 | 302 561 272,10
Yritystodistukset | 4 973 421,21 | 39 994 667,38
Muut velat | 3 852 435,65 | 19 798 798,97
Siirtovelat | 10 289 062,80 | 12 258 060,57
| 34 171 743,56 | 395 254 110,18
Yhteensä | 519 407 401,13 | 779 451 169,98

Lainat, muut saamiset ja rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Niiden kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen arvioidaan vastaavan toisiaan, lukuunottamatta kiinteäkorkoista joukkovelkakirjalainaa, jonka kirjanpitoarvoa ei ole oikaistu vastaamaan käypää arvoa.

120

18. Siirtovelat

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Siirtovelat samaan konserniin kuuluville yrityksille |  |
Palvelumaksut | 7 028 613,67 | 4 717 331,99
Korot | 501,38 | 275 227,05
Muut | — | 45 420,37
| 7 029 115,05 | 5 037 979,41
Muut siirtovelat |  |
Lomapalkka ja siihen liittyvät henkilösivukulut | 1 875 518,40 | 1 605 639,24
Muut palkat ja niihin liittyvät henkilösivukulut | 1 981 907,58 | 3 083 790,09
Muut sosiaalikulut | 855 589,43 | 488 785,83
Korot | 4 060 603,84 | 897 236,41
Vuokrat | 936 885,96 | 1 504 461,35
Verot | — | 3 077 856,19
Muut | 578 557,59 | 1 600 291,46
| 10 289 062,80 | 12 258 060,57
Yhteensä | 17 318 177,85 | 17 296 039,98

19. Laskennalliset verosaamiset ja verovelat

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Laskennalliset verosaamiset |  |
Jaksotuseroista | 1 395 077,04 | 1 486 694,41
Tilinpäätössiirroista | 458 506,91 | 447 914,34
Yhteensä | 1 853 583,95 | 1 934 608,75
Laskennalliset verovelat |  |
Jaksotuseroista | 175 066,66 | 288 581,73
Yhteensä | 175 066,66 | 288 581,73

Laskennallisia verosaamisia ja -velkoja ei ole kirjattu taseeseen.

20. Vastuusitoumukset

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Konserniyritysten puolesta |  |
Takaukset 1) | 128 428 256,45 | 130 927 603,62
Muut omat vastuut |  |
Vuonna 2021 (2020) maksettavat vuokravastuut | 12 434 514,00 | 12 503 957.99
Myöhemmin maksettavat vuokravastuut | 39 856 620,00 | 51 102 130,67
Vuonna 2021 (2020) maksettavat leasingvastuut 2) | 320 092,00 | 319 186.39
Myöhemmin maksettavat leasingvastuut 2) | 302 355,00 | 401 414.10
Kolmansien osapuolten puolesta |  |
Takaukset | 25 911 124,84 | 24 888 003.98

1) Yhtiö on käynyt läpi takaukset, minkä johdosta vertailutietoja on oikaistu.

2) Leasingsopimukset ovat pääsääntöisesti kolmivuotisia eikä niihin liity lunastusehtoja.

Yllämainittujen vakuuksien ja vastuusitoumusten lisäksi emoyhtiö on antanut vakuuden toimittavan yhtiön puolesta liittyen joihinkin merkittäviin asiakassopimuksiin.

Tieto Great Britain Ltd. ja EVRY Financial Service UK Ltd. on vapautettu Iso-Britannian osakeyhtiölain 2006 mukaisesta tilintarkastusvelvoitteesta pykälän 479C nojalla. Emoyhtiö TietoEVRY Oyj on antanut emoyhtiön takauksen kaikista Tieto Great Britain Ltd:n ja EVRY Financial Service UK Ltd:n vastuista tilikauden 2020 päätöstilanteen mukaan ja kaikki osapuolet ovat yksimielisiä siitä, että yhtiö on vapautettu tilintarkastusvelvoitteesta.

121

21. Johdannaiset

Johdannaissopimusten nimellisarvot

Sisältää bruttomääräiset nimellisarvot kaikista sopimuksista, jotka eivät ole vielä erääntyneet tai joita ei ole suljettu. Avoinna oleva nimellisarvo ei välttämättä mittaa tai osoita markkinariskiä, sillä joidenkin sopimusten riski voi kumoutua toisten sopimusten kautta.

Euroa | 31.12.2020 | 31.12.2019
Valuuttatermiinisopimukset | 578 629 042,52 | 1 792 642 049,66

Johdannaissopimusten käyvät arvot

Valuuttajohdannaisten käyvät arvot on laskettu käyttäen tilinpäätöspäivän valuuttakursseja ja korkonoteerauksia.

Johdannaissopimusten nettomääräiset käyvät arvot | 31.12.2020 | 31.12.2019
Valuuttatermiinisopimukset | 188 348,63 | -15 699 509,61

Johdannaissopimuksia on käytetty vain taloudelliseen suojaukseen.

Johdannaissopimusten käyvät positiiviset arvot, brutto | 31.12.2020 | 31.12.2019
Valuuttatermiinisopimukset | 3 128 076,98 | 4 696 018,78

Johdannaissopimusten käyvät negatiiviset arvot, brutto | 31.12.2020 | 31.12.2019
Valuuttatermiinisopimukset | -2 939 728,35 | -20 395 528,39

Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat ja -velat

Katso liitetieto 22 konsernitilinpäätöksen liitetiedoista.

22. Rahoitusriskien hallinta

TietoEVRYn operatiiviset rahoitustoiminnot on keskitetty Konsernirahoitukseen, joka toimii emoyhtiössä. Konsernirahoitus vastaa konsernin rahoitusriskien hallinnasta sekä riittävän likviditeettiaseman ylläpitämisestä. TietoEVRYn hallituksen hyväksymä konsernin rahoitus-politiikka määrittää periaatteet ja määritelmät likviditeetti-, korko-, valuutta- ja vastapuoliriskien hallintaan. Rahoituspolitiikka kuvaa lisäksi vastuunjaon rahoitusriskien hallinnassa. Konserni seuraa rahoitusriskien kehitystä säännöllisesti.

Rahoitusriskejä arvioidaan, mitataan ja hallinnoidaan konsernitasolla. Katso konsernitilinpäätöksen liitetieto 18.

122

VOITONJAKOEHDOTUS, TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET SEKÄ TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Voitonjakoehdotus |  |  |  |  | Tilinpäätösmerkintä
Emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma | 1 786 222 960,64 |  | Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
josta tilikauden tulos | 55 416 831,21 |  | Espoo, 16. helmikuuta 2021
Hallitus ehdottaa, että voittovarat 578 605 661,12 euroa käytetään seuraavasti: |  |  | Deloitte Oy
osakkeenomistajille jaetaan osinkona yhteensä 1,32 euroa osakkeelta | 156 307 526,76 |  | Tilintarkastusyhteisö
voittovarojen tilille jätetään | 422 298 134,36 |  | Jukka Vattulainen
|  |  | KHT
Hallituksen näkemyksen mukaan ehdotettu voitonjako ei vaaranna yhtiön maksukykyä. |  |  |
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset |  |  |
Espoo, 16. helmikuuta 2021 |  |  |
| Tomas Franzén |  |  |  |
| puheenjohtaja |  |  |  |
Salim Nathoo | Timo Ahopelto | Rohan Haldea |  |  |
varapuheenjohtaja |  |  |  |  |
Liselotte Hägertz Engstam | Harri-Pekka Kaukonen | Katharina Mosheim | Niko Pakalén |  |
Endre Rangnes | Leif Teksum | Tommy Sander Aldrin |  |  |
Ola Hugo Jordhøy | Anders Palklint | Ilpo Waljus |  |  |
| Kimmo Alkio |  |  |  |
| toimitusjohtaja |  |  |  |

123

TILINTARKASTUSKERTOMUS

TietoEVRY Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet TietoEVRYOyj:n (y-tunnus 0101138-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2020. Tilinpäätös sisältää konsernin tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

•konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,

•tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 7.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

124

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikka on huomioitu tilintarkastuksessa
Liikearvon arvonalentumistestaus |
Katso konsernitilinpäätöksen liitetieto 11. | Tarkastuksessamme olemme arvioineet johdon tekemään arvonalentumistestaukseen liittyviä kontrolleja kunkin rahavirtaa tuottavan yksikön osalta. Rahavirtaa tuottavan yksikön liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu arvonalentumistestauksessa käyttöarvolaskelmiin. Näissä laskelmissa ennakoidut rahavirrat perustuvat konsernin johdon määrittämiin taloudellisiin suunnitelmiin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Olemme arvioineet merkittäviä olettamia rahavirtaa tuottavien yksikön osalta: –Olemme verranneet kasvu- ja kannattavuusolettamia historialliseen kehitykseen verrattuna. –Olemme verranneet laskelmissa käytettyjä arvioita vahvistettuihin budjetteihin ja strategisiin suunnitelmiin. –Olemme varmistaneet Deloitten arvonmääritysasiantuntijoita hyödyntäen, että diskonttokorot ja pitkän aikavälin kasvuennusteet ovat johdonmukaisia markkinoilta saatavan informaation kanssa. –Olemme arvioineet arvonalentumistestauslaskelman laskentateknistä asianmukaisuutta. Olemme arvioineet myös arvonalentumistestauksesta annettuja liitetietoja.
Liikearvon määrä on konsernitaseessa EUR 1 974,4 miljoonaa (EUR 2 023,1 miljoonaa). Liikearvo arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon.
Johto arvioi liikearvon arvonalentumistarvetta vuosittain. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Johdon laatiman arvonalentumistestaus ei osoittanut arvonalentumista.
Arvonalentumistestauksiin liittyy merkittäviä johdon arvioita tulevaan liiketoiminnan kehitykseen, kassavirtoihin ja diskonttokorkoon liittyen.
Konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 11 on selostettu ja esitetty johdon soveltamat keskeiset olettamat ja arvonalentumistestausten herkkyys-analyysit
Liikevaihdon tuloutus | Olemme arvioineet tulouttamiseen liittyviä konsernin tietojärjestelmiä tarkistamalla järjestelmiin pääsyn ja muutostenhallinnan kontrolleja. Myynin tulouttamiseen liittyvien prosessien läpikäynnin yhteydessä olemme arvioineet kunkin merkittävän myyntitapahtumalajin osalta keskeisten kontrollien rakenteen toimivuutta sekä arvioineet kyseisten kontrollien toiminnan tehokkuutta.
Katso konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 5 ja 6.
TietoEVRY Oyj –konsernin liikevaihto oli EUR 2 786,4 miljoonaa. Liikevaihto koostuu pääosin jatkuvista palveluista, ohjelmistoratkaisuista ja konsultoinnista. Tämän lisäksi yhtiöllä on kiinteähintaisia projekteja.

125

Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikka on huomioitu tilintarkastuksessa
Jatkuvien palveluiden, ohjelmistoratkaisuiden ja konsultoinnin palvelusopimuksista kirjattava liikevaihto perustuu palveluvolyymeihin tai aikaan ja materiaaleihin, jotka tuloutetaan palvelun luovuttamisen mukaan. Kiinteähintaisia projekteja sisältävistä sopimuksista liikevaihto kirjataan raportointipäivään mennessä toimitettujen palvelujen perusteella suhteessa tarjottavien palvelujen kokonaismäärään. Konsernin palvelujen luonteesta johtuen olemme tunnistaneet tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi tulouttamiseen liittyväksi virheen ja väärinkäytöksen riskiksi: –Virheellisen tuloutuksen manuaalisesti kirjattavissa poikkeavissa myyntitapahtumissa. Liikevaihdon tuloutus merkittävyytensä vuoksi vaatii erityistä huomiota sekä kirjanpidon että tilintarkastuksen näkökulmasta. Lisäksi johto käyttää harkintaa arvioidessaan kiinteähintaisten projektien tuottojen kirjaamista. | Palvelujen myynnin aineistotarkastustoimenpiteemme olivat muun muassa liikevaihtotapahtumien testaus, jonka tarkoituksena on varmistua tulouttamisen oikeellisuudesta tilikauden aikana ja tilikauden vaihteessa. Suurten kiinteähintaisten projektien virheellisen tuloutuksen riskiin kohdistuvien aineistotarkastustoimenpiteidemme pääpaino on ollut johdon käyttämässä harkinnassa projekteja koskevia arvioita tehtäessä. Valitsimme sopimuksista otoksen ja suoritimme seuraavat toimenpiteet: –Varmistimme, että käytetty tulouttamismenettely oli sopimuksen ehtojen perusteella asianmukainen; –Täsmäytimme tuottoennusteen myyntisopimukseen huomioiden sopimukseen mahdollisesti tehdyt muutokset; –Tarkastimme kustannusennusteen täsmällisyyttä valitsemalla otoksen ennusteeseen sisältyvistä kustannuskomponenteista, jotka täsmäytimme taustadokumentaatioon; ja –Laskimme myyntituoton uudelleen valmistusasteen perusteella. Arvioimme projektien valmistusasteen oikeellisuutta vertaamalla yhtiön kirjanpitoaineiston mukaisia toteutuneita kustannuksia projektin arvioituihin kokonaiskustannuksiin.
Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme.

126

Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

•Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

•Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

•Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

•Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

•Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

•Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta.

Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

127

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet TietoEVRY:n tilintarkastajana vuodesta 2018 lähtien, yhtäjaksoisesti 3 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvän muun informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastuksessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Espoossa, 16. helmikuuta 2021

Deloitte Oy

Tilintarkastusyhteisö

Jukka Vattulainen

KHT

128